年底没计提所得税，年初怎么做分录
5个回答财税会计专题活动
- 根据小企业会计准则，可直接计入所得税费用（你可在所得税费用下下设“当年所得税、以前年度所得税”两个二级科目，分别核算当年和以前年度应纳的所得税），作会计分录：
借：所得税费用—以前年度所得税
贷：应交税费—应交所得税
交纳时：
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
月末结转损益时：
借：本年利润
贷：所得税费用—以前年度所得税 - 一般来说，根据小企业会计准则，可直接计入所得税费用（可在所得税费用下下设当年所得税、以前年度所得税两个二级科目，分别核算当年和以前年度应纳的所得税）。
作会计分录：
1、借：所得税费用—以前年度所得税。
2、贷：应交税费—应交所得税--交纳本年利润。
3、贷：所得税费用—以前年度所得税。
会计分录种类：
1、根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。
2、简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录。
3、复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录。 - 根据小企业会计准则，可直接计入所得税费用（你可在所得税费用下下设“当年所得税、以前年度所得税”两个二级科目，分别核算当年和以前年度应纳的所得税），作会计分录： 借：所得税费用—以前年度所得税 贷：应交税费—应交所得税, 交纳本年利润,贷：所得税费用—以前年度所得税.
- 一般来说，根据小企业会计准则，可直接计入所得税费用（你可在所得税费用下下设“当年所得税、以前年度所得税”两个二级科目，分别核算当年和以前年度应纳的所得税），
作会计分录：
借：所得税费用—以前年度所得税
贷：应交税费—应交所得税--交纳本年利润
贷：所得税费用—以前年度所得税.
个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资时进行扣缴，因此不是计提，
1、计提工资
借：管理费用——工资
贷：应付职工薪酬——工资
2、实际发放：
借：应付职工薪酬——工资
贷：库存现金 或银行存款
应交税费-代扣代缴个人所得税
3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后
借：应交税费--代扣代缴个人所得税
贷：银行存款（库存现金） - 是一点都没计提吗？年初开账先计提出来，汇算清缴的时候记得缴纳
1、借：所得税费用—以前年度所得税。2、贷：应交税费—应交所得税--交纳本年利润。3、贷：所得税费用—以前年度所得税。会计分录种类：1、根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。2、简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录。3、复合分录是指涉及两个（...
计提并结转所得税会计分录可以在做上缴的分录时,先做一笔计提的分录.按月或按季计算应预缴所得税额,借所得税,贷应交税金应交企业所得税缴纳季度所得税时3.跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预知缴税额,正数是应补税额,以前年度损益调整贷应交税金应道交企业所得.缴纳年度汇算清应缴...
1、直接做缴税的分录，借：所得税费用 贷：银行存款 2、补提所得税借：以前年度损益调整 贷：应缴税费——所得税缴税时借：应缴税费——所得税贷：银行存款
1、先计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、交纳 借：应交税费-企业所得税（已交）贷：银行存款 3、结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
上年不管它了，今年做帐分录：1.按季预缴计提 借：所得税 贷：应交税金-所得税 2.缴纳税金 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 3.结转 借：本年利润 贷：所得税
