小规模纳税人税种税率一览表
小规模纳税人涉及的税种和税率及计算公式 小规模纳税人需要缴纳的基本税种: 1 增值税.小规模纳税人税率为3%. 2 城建税(增值税+消费税)纳税额*适用税率,这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%,在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%,不在市区、县城、镇的税率为1%. 3 教育附加费(增值税+消费税)纳税额*3%. 4 地方教育费附加(增值税+消费税)纳税额*1%. 5 水利建设基金(增值税+消费税)纳税额*1%. 6 企业所得税(利润总额*25%).新所得税法规定法定税率为25%,内资企业和外资企业一致,国家需要重点扶持的高新技术企业为15%,小型微利企业为20%,非居民企业为20%. 7 基本计算公式:应纳税所得额=收入总额一准予扣除项目金额.应纳所得税=应纳税所得额*税率。
3. 城市维护建设税:按照增值税的应纳税额计算,税率一般为7%;4. 教育费附加:按照增值税的应纳税额计算,税率为3%;5. 地方教育附加:按照增值税的应纳税额计算,税率一般为2%;6. 房产税:如果小规模纳税人拥有房产,需按照房产的评估值缴纳房产税;7. 土地使用税:如果小规模纳税人使用土地,需...
2024年,小规模纳税人主要需缴纳增值税、企业所得税、附加税、印花税和个人所得税。具体如下:1. 增值税:税率通常为3%,特殊情况减按1%征收。月销售额不超过10万或季度不超过30万的,普票情况下免税,专票则按1%或3%缴税。季度申报,1/4/7/10月申报,月申报者需看税种规定。2. 企业所得税:根...
对于小规模纳税人,其需缴纳的主要税种包括增值税、附加税(包括城建税、教育附加和地方教育附加)、企业所得税以及印花税和个人所得税。以下是关于这些税种的具体规定和优惠政策:增值税: 每季度申报,1、4、7、10月,税率为1%(有减税政策,减至1%),10万元以下月或季销售额免税(2023.1.1-2027....
小规模纳税人需要缴纳的税种主要包括以下几种:1、增值税 小规模纳税人通常按照3%的征收率缴纳增值税。不过,有一些特殊的优惠政策。例如,如果季度普票销售额不超过30万,可以免征增值税。若季度普票销售额超过30万,则需全额按1%征税。如果发生专票和普票混合销售的情况,具体的征税规定也有所不同。2、...
小规模纳税人需要缴纳的税种及税点如下:一、税种 1. 增值税。2. 附加税。3. 企业所得税。4. 印花税。5. 个人所得税。二、详细解释 1. 增值税:小规模纳税人增值税的税点通常为3%或征收率减按1%征收。这是根据销售额和纳税人的身份来确定的。小规模纳税人可以享受一些税收优惠政策,如月销售额...