内部审计的几个案例分析
- 讨论讨论：2、我认为可以，以印务公司自定的标准时行审计对比更直接。然后再说明印务公司未按照总部制定的计划执行，并做一份总部计划与印务公司自定计划在哪些方面有冲突。3、向董事会提交审计报告没什么问题呀，只要董事会接受，那就是好事嘛。交流的内容可涉及集团所有事项。4、这要看各种存货的重要性水平如何了，重要性水平高的多抽些，不高的少抽些或不抽，是可以的。 这是个人意见。讨教了。
内部审计案例分析及其答案 案例分析一 一、发现的问题 1、A公司财务核算没有真实反映其经营成果，存在虚假核算情况。具体如下:(1)明显已经收不回的应收账款200万元，仍在挂账中，没有核销。(2)已经收回的被核销的应收账款，没有入帐内核算。(3)虚列收入4000万元。(4)存货毁损100万元，没有在账内...
4.如被审计单位拒绝调整,审计人员应考虑出具保留意见或否定意见的审计报告。 案例三:注册会计师吴生审计富达公司2001年度会计报表固定资产项目时,了解到富达公司当年报废第二生产车间厂房一栋,公司已按照《企业会计制度》的规定通过固定资产清理进行了处理。在查阅该项目固定资产清理资料时,注意到该厂房的原值中包括了所...
该案例中，针对被审计单位计帐簿记录缺乏合法有效的原始凭证这一高风险领域，注册会计师没有听信被审计单位的保证，而是实施追加审计程序以获取证据支持审计结论，这种处理比较谨慎。但当注册会计师获取相关证据证实交易是真实时，却把被审计单位应当披露的会计责任（会计帐簿记录缺乏合法有效的原始凭证）披露在...
内部财务审计案例分析 案例一：内部财务审计在集团企业中的运用 内部财务审计是从财务角度对单位内部各种经营活动与控制系统所进行的独立评价，它由独立于被审部门的内部审计机构(人员)来完成，是为了检查单位内部制度是否执行、流程是否遵守、资产的使用是否有效以及经营目标是否达到。集团企业由于下属子分公司...
（1） T公司被指控侵犯了某项专利权，要求支付使用费和赔偿损失，共计人民币250万元，此案正在审理中 答：应向被审计单位的律师函证，取得律师的专业意见，对该诉讼案件的损失作出最佳估计。如果能够取得合理估计损失，应调整企业财务报表，按合理金额确认一项预计负债。否则，要在会计报表附注中作出详细...
