年末所得税多计提，下年年初冲回，汇算清缴怎么办

年末所得税费用多计提了怎么办

年末所得税费用多计提了汇算清缴后冲回，会计处理如下：1、如果金额较大，需要调整上年数的：借：年初未分配利润(红字)贷：应交税费(红字)2、如果金额不大，计入当期：借：所得税费用(红字)贷：应交税费(红字)注：分录错误就原路冲回 3、汇算清缴退回所得税会计分录：借：银行存款 贷：应交税费...

多计提的企业所得税怎么冲回

多计提所得税可做以下几种处理：1、多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回的，具体做以下分录：借：应交税费——应交企业所得税。贷：所得税费用。2、多计提的所得税跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目处理，具体做以下分录：借：应交税费—应交企业所得税。贷：以前年度损益调整利润...

多计提所得税怎么冲回

答:一、多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回.借:应交税费-应交企业所得税 贷:所得税费用 二、跨年度的,通过"以前年度损益调整"科目进行处理.借:应交税费-应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 三、结转时:借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 所得税汇算清缴需要调整的支出类...

去年年末计提了所得税,今年年初申报所得税时弥补了,没有缴税,要怎么写分录呢?

贷：利润分配 - 未分配利润 6、 经税务机关审核批准退还多缴税款：借：银行存款 贷：应交税金 - 应交企业所得税 7、对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：借：所得税 贷：应交税金 - 应交企业所得税 根据你这个情况，你可以做一笔红字把账冲平，也可以不用做 ...

年末所得税费用多计提了怎么办

在年末时，如果企业发现所得税费用多计提了，应当根据具体情况采取不同的处理方法。如果是在同一纳税年度内多计提了企业所得税，企业可以直接冲回多计提的部分。具体操作为，借记“应交税费-应交企业所得税”，贷记“所得税费用”。这样操作可以确保企业在该纳税年度内的财务记录准确无误。如果多计提的...