现金流量表最后的金额可以不可以为负数啊?谢谢!
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2个回答财税会计专题活动
- 可以
- 可以,表示净流出
现金流量表中的现金现金,包含银行存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的。现金等价物虽然不是现金,但其支付能力与现金的差别不大,可视为现金。如为保证支付能力,手持必要的现金,为了不使现金闲置,可以购买短期债券,在需要现金时,随时可以变现。现...
现金流量表期末数和银行现金和不一致,是可能存在的,属正常现象。除了编制现金流量表本身正确与否的原因外,还有货币资金中银行现金和“现金及现金等价物”的定义本身是不同造成的。1、现金流量表的期末现金余额是对总账的现金余额、银行存款余额、现金等价物余额。2、现金流量表中现金及现金等价物指的是...
可能不一致。如果有银行承兑保证金存在的话,则二者不一致。具体的:货币资金(资产负债表)=银行承兑保证金+ 现金余额(现金流量表)
1、净增加额:现金流量表本年收入小于支出是正常的,现金流量表本年收入小于支出,反应在现金流量净额上是负数,原因是有期初结余货币资金,能为本期的支出大于收入的部分做准备。也就是说,如果支出大于收入,现金流量净额的负数加上期初余额仍小于0,这时就不正常了;2、收到的其他与经营活动有关的...
现金流量表期末现金及现金等价物余额一般与资产负债表中期末货币资产的金额一致,本年度的现金流量表只反映当年的现金流量情况。资产负债表上的货币资金中,被冻结、查封、作为保证或质押,或者因为其他情况导致其用途受到限制,不能随时不受限制地用于支付用途的,均不属于现金流量表上的“现金”。所以现金...