之前的待抵扣进项税能否抵掉现在的销项税?
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1个回答财税会计专题活动
- 1,你本不应该进“待代扣进项税”科目。此科目须有税务机关审批手续。
2,你入进项税科目就可以了。每月要报税,未抵扣的进项税就是下期留抵。
3,当你有销项税时用上期留抵和本期进项税抵扣就可以了。
4,有了销项税就对应着收入了,就应该核算损益。
增值税专用发票需在规定期限内进行认证,认证通过后的进项税金可用来抵扣销项税金,如果抵扣不完,这部分未抵扣的进项税金可以结转至次年继续抵扣。在增值税申报表上,未抵扣完的进项税金会显示为留抵税额,这部分税额并不会退给企业,而是可以在未来的申报期内继续抵扣使用。举例来说,如果某企业在某个...
增值税一般纳税人,在收到增值税专用发票后,在发票开具日期起180天之内认证,可以抵扣进项税,当期够抵扣不完的,可以留抵.期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小,进项税额大,两者抵消后进项税仍然大于销项税,这就是期末留抵的进项税额,该项目不用任何账务处理,就在进项税的借方保留就可以了.挂...
待抵扣进项税没有保留期限。根据《增值税暂行条例》第四条规定,进项税额抵扣没有时间限制。也就是说,留抵进项税没有明确保留时间的,企业可以根据自己的需要进行留抵。如果当期进项大于销项,就会出现留抵税金,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制。对于已认证的进项税没发生销项税的情况...
待抵扣转出是指某种情况下,原本可以抵扣的税额现在需要转出,不能用于抵扣。详细解释如下:在企业的财务管理中,抵扣是一种重要的税务处理方式。通常情况下,企业会购进一些符合规定的物品或服务,这些物品或服务的增值税是可以进行抵扣的。但当某些特定情况发生时,原本可以抵扣的税额可能需要被转出,不再用...
从一般纳税人转登记的小规模纳税人,之前的留抵税额不能退。按照国家税务总局公告2018年第18号第四条规定,计入“应交税费-待抵扣进项税额”核算。