进项税抵扣分录问题
4个回答财税会计专题活动
- 我单位以前也遇到过这个问题，一般我把当月的进项计入待摊费用下设科目里，借：库存商品
待摊费用-待抵税金
贷：银行存款
你这样做本月就冲减待抵扣税金账户吧
借：应交税金-应交增值税-进项税
贷：应交税金-应交增值税-待抵扣进项税 - 1、分录是正确的，但是你们是刚刚被转为一般纳税人，而发票是上月的，发票日期在转为一般纳税人之前，这样的情况下是不可以认证抵扣的。
2、如果你们可以抵扣，抵扣税金不需要单独做分录，确认收入的时候是应交增值税贷方，之前这笔分录是应交增值税借方，应交增值税科目的余额就是留抵税金或者应交税金了。 - 借：库存商品
其他应收款-待抵扣进行税
贷：银行存款
应交税金-应交增值税-待抵扣进行税 （应交税金一级科目 这个税务局是不承认的 你只注意三级科目待抵扣进行税 这几个字 虚增应交税金）
下月抵扣
借；应交税金-应交增值税-进项税额
贷：其他应收款-待抵扣进行税
供你参考 - 你的分录是不是可以直接写成
借：库存商品
应交税金-应交增值税-（进项额）
贷：银行存款
月末 结转
借：应交税金-应交增值税（销项额）
贷：应交税金-应交增值税（进项额）
应交税金-未交增值税
应交税金-未交增值税贷方余额表示要交的税
上交时
借；应交税金-未交增值税
贷：银行存款
企业在进行会计处理时，对于增值税进项税额的抵扣需遵循一定的分录规则。具体操作如下：借记“原材料”账户，同时借记“应交税费-应交增值税-进项税”账户，贷记“应付账款”账户。此步骤旨在将采购过程中产生的增值税进项税额计入企业会计账目。一旦发票经过认证，企业即可将已认证的进项税额进行抵扣。这一...
如果，月末《应交税费-应交增值税》科目余额是负数做相反分录，如果月末《应交税费-未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵；如果月末《应交税费-未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额。交税后：借：应交税费-未交增值税-已交增值税，贷：银行存款。抵扣进项税是什么意思？进...
具体分录如下：(1) 对于抵扣进项税，会计分录为：借：进项税额 贷：应付税款 (2) 对于应付账款，会计分录为：借：应付账款 贷：银行存款 通过以上步骤，可以确保进项税的正确抵扣，同时保持会计记录的清晰和准确。在日常操作中，需要注意的是，所有处理都必须按照相关法律法规进行，确保所有流程合规。此...
进项税抵扣分录为：借：原材料(或周转材料、固定资产及直接入费用的管理费用等)应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款(或库存现金或应付账款、预付账款)进项税抵扣是伴随着采购支付项目进行的，所以只有在采购支付项目实现时(取得结算凭证，即发票)才能入账。
进项税抵扣分录处理 取得增值税专用发票，抵扣后，会计分录如下：借：管理费用、原材料等 应交税费-应交增值税-进项税额(发票认证后确认进项税可抵扣)，贷：银行存款、应付账款等 应交税费是指本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、所得税、资源税、城市维护建设税、...
