税法问题啊！高手！
- 呵呵,在参加考试呀.
(1)增值税销项税额=[10*(50000+1170/17%)]*17%=86700
消费税额=[10*(50000+1170/17%)]*5%=25500
(2)增值税销项税额=8*50000+*17%=68000
消费税额=8*50000（以物易物按同类产品最高售价）*5%=20000
(3) 此小题不严谨.
出题者本意是考:1.纳税人将自产的应税消费品,用于连续生产应税消费品的,不纳税(消费税)2.委托加工应税消费税的组成计税价格的计算.
题目给出的是“汽车厂按委托加工代收代缴了消费税”。但该加工业务的原材料和主要材料都是由受托方提供的，显然不符合委托加工应税消费品的范畴，也就不存在“汽车厂按委托加工代收代缴了消费税”这种情况了。
那么该题就只能按照一般销售，且无市场同类消费品价格这种情况来计算。
消费税=[（40000+7500）*（1+5%）/（1-5%）]*5%=2625
增值税销项税额=[（40000+7500）*（1+5%）/（1-5%）]*17%=8925
（4）增值税销项税额=[（204000+30000）/1+17%]*17%=34000
冷藏车不属于应税消费品，不纳消费税
（5）增值税销项税额=[2*50000*（1+5%）/（1-5%）]*17%=18789.47
消费税=[2*50000*（1+5%）/（1-5%）]*5%=5526.32
（6）当月准予抵扣增值税进项税额为（130000+12000+10000）=152000
第（2）小题中“以物易物”因对方为是小规模纳税人，开具的是普通发票。因此不能抵扣进项税。
(4)当月应缴增值=86700+68000+8925+34000+18789.47 -152000=64414.47
当月应缴消费税=25500+20000+2625+5526.32=53651.32
1.[答案]第一，应纳增值税：销项税额＝{800+[23.4÷（1+17%）]＋3＋25}×17%=144.16（万元）进项税额＝50×0.8×17%＋51＋2×7%+8×17%＝59.3（万元）应纳税额＝144.16-59.3=84.86（万元）第二，应纳消费税：（1）A企业加工烟丝代收代缴消费税 组成计税价格＝（20+8）÷（1-...
1、营业税 营业税=（1200-1000）X5%=10 2、城建税及教育费附加 由于甲公司位于市区，适用7%的城建税税率 城建税=10X7%=0.7 教育费附加=10X3%=0.3 3、印花税 房产转让应按照产权转移书据计征印花税，税率万分之五 印花税=1200*0.05%=0.6 4、土地增值税 扣除项目总额=评估重置成本价格X成...
50000+234/(1+17%)+117/(1+17%)=50300 这是混合销售，运费、包装费等价外收费应该缴纳增值税，需要将含税价外收入转为不含税收入
（1）销项税额为 50×8000×17 （2）分配给投资者视同销售 销项税额为20×6000×（1+10%）×17 （3）基建领用外购材料需要做进项税额转出 50000×17 （4）幼儿园属于集体福利设施，则也需要做进项税额转出 （10000+6000×（1+10%））×17 （5）非正常损失 需要做进项税额转出 8×2000×17 ...
5.85/(1+0.07)*0.07=0.38万元 因为运输费用开具的是普通发票，是含税价，所以要先除以1.07变成不含税价，再乘以0.07.（2） 增值税销项：29.25/1.17*0.17=4.25万元 （3）基建工程作为企业的固定资产，应税新产品是要纳税的：40*（1+10%)*17%=7.48万元 （4）增值税进项：10.2...
