某公司为增值税一般纳税人，适用税率17，所得税25
2个回答财税会计专题活动
- （1）确认收入时：
借：应收票据—商业承兑汇票 100万
银行存款 17万
贷：主营业务收入—甲产品 100万
应交税费-应交增值税（销项税额） 17万
（2）结转销售成本时：
借：主营业务成本 60万
贷：库存商品-甲产品 60万
2.
借：生产成本 100万 制造费用 40万 管理费用 40万 贷：应付职工薪酬-工资 180万 - 1）
借：应收票据 100万
银行存款 17万
贷：主营业务收入 100万
应交税费—应交增值税—销项税17万
借：主营业务成本 60万
贷：库存商品— 甲产品 60万
2）
借：生产成本 100万
制造费用 40万
管理费用 40万
贷：应付职工薪酬 180万
[案例1] 某公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率17%，某月末在财产清查中发现，库存原材料短缺5 000 元，经查短缺的原材料不含运费，是由于仓库管理员管理不善造成，经公司领导批示，应由仓库管理员赔偿500 元。非正常损失原材料所涉及的进项税额=5 000×17%=850（元），不应作进项税额转出。按...
一般纳税人适用的税率有：13%、9% 、6%、0 1、适用13%税率 销售或进口货物，提供加工、修理修配劳务，提供有形动产租赁服务。2、适用9%税率 粮食等农产品、食用植物油、食用盐、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、音像制品、电子...
一、一般纳税人的增值税计算计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额(1)销项税额=销售额×税率(2)销售额=含税销售额÷(1税率)(3)销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。(4)进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担...
贷：库存现金 借：应交税费——应交增值税(进项税额)贷：营业外收入 借：应交税费——应交增值税(进项税额)其他业务成本／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／银行存款
应交税费--应交增值税（销项税额）85000 借：主营业务成本260000 贷：库存商品260000 5借：固定资产175000 应交税费---应交增值税（进项税额）29750 贷：银行存款204750 6借：工程物资351000 贷：银行存款351000 7借：固定资产清理150000 累计折旧450000 贷：固定资产600000 借：银行存款250000 贷：...
