我是购货方，收到销货方上上个月开的发票但抵扣联无法认证，如何操作
3个回答财税会计专题活动
- 如果以前没有认证成功的发票没入账，就用新开具蓝字发票入账，红字发票留存。
如果已入账，用红字发票冲账后再用蓝字发票入账。 - 直接拿蓝字发票正常做账
红字发票你不用处理（因你未将前面的未能认证的发票做账） - 实际上销货方不用把红字发票给你的，因为你没有把红冲发票所对应的发票入账，已经退回了对方，你实际只有发生了一笔业务，所以你只要把蓝字发票入账就可以了。
1.先要做一比收入的分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金--应交增值税（销项税额）结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 2.在收到货款后 借：银行存款 贷：应收账款
购货方收到跨月红字专用发票的会计分录1、供应商属于供货给购货方的：借：应收账款(红字)贷：主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税（商品销项税额）(红字)2、供应商属于销售方，销售货物给购货方的：（1）收到红字发票时把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理：借：原材料/库存...
一、因供应商属于销售方,销售货物给购物方,因此购货方的帐务处理如下:1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下:借:原材料/库存商品(红字)应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)贷:应付账款(红字)2、...
本题中，12000元属于上月应收的款项，肯定是上月销售了货物后购货方款项未付。100000元属于预收的下月款项，肯定是下月才会发货。所以，权责发生制下，12000元应确认为上月的收入，100000元应确认为下月的收入，只有40000元才属于本月销售的货物确认的收入，所以本题应该选C。希望能帮到你~~~O(∩_∩...
现金折扣是指企业采用赊销方式销售商品时,为了鼓励购货方在一定期限内(信用期)早日偿付货款,往往规定一个短于信用期限的折扣期限,如果购货方在折扣期限内付款,就能得到一定的现金折扣,即从应支付的货款总额中扣除一定比例的金铕.对销货方而言,销售折扣就是现金折扣.销售折扣不表示提供物品或劳务所需的...
