请教各位高手有关补缴增值税及滞纳金的问题
2个回答财税会计专题活动
- 收到稽查报告时,
借:增值税纳税检查调整15000
以前年度损益调整1123.6
贷:应交增值税15000
其他应付款-滞纳金1123.60
交税时
借:应交增值税15000
其他应付款-滞纳金1123.6
贷:银行存款16123.60
调整后
借:利润分配-未分配利润 16123.60
贷:增值税纳税检查调整15000
以前年度损益调整1123.60
楼上的错了,增值税是价外税,交增值税不关损益的事,不能用以前年度损益调整账户来核算增值税,该账户只能核算滞纳金或罚款。 - 额..我们也刚刚经历了这个过程..增值税是缴了,滞纳金也交了.
关键是这部分主营业务收入涉及到所得税,专管员让我们做到以前年度损益调整里面..我还不太会,早晨在网上找了大半天,看到有几个类似的分录,不知道能不能这样做:
调整时:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金-应交增值税
结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
缴纳的时候
借:应交税金-应交增值税
贷:银行存款或现金
不知道这样做对不对,请各位高手指教!
另外,因为补交增值税,涉及到收入增加的问题,我们是外资,是在沪友系统里做的增值税申报,此次补缴我是把当月数据清空了只做的此笔收入与税额,这样在以往年度里做的调整,那沪友里的主营业务收入总金额不是跟我们实际的总金额有出入?这有什么问题吗?
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借:应交税费——所得税 贷:银行存款 借:利润分配——未分配利润 贷:应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借:应缴税费——增值税(增值税检查调整)贷:应缴税费——未交增值税 借:应缴税费——未交增值税 贷:银行存款 3.滞纳金 借:营业外支出 贷:银行存...
一、如果是本年度正常的补缴增值税,会计分录:借:应交税金--应交增值税 贷:银行存款等 二、如果是以前年度查账补交,查补增值税会计分录 1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借...
增值税进项发票逾期不认证抵扣,税务局是要检查稽核的,这不是新政策,这是加强管理的一个手段。一些企业由于为了偷税,销售不入账,进项发票也不入账,所以税务总局要求各地税务局加强对进项发票不抵扣情况进行稽核,如果确实存在上述情况,就要补交税款同时罚款。你公司没有这种情况,如实反映就没事了。
三、购货方现金支付货款,货物没有入帐,体外循环,以达到偷税的目的,我想你企业可能就是这种情况,因此税务机关要求你将这部分货物补交增值税。如果确实是这种情况,税务机关只补缴了增值税未补缴企业所得税(可能是地税负责所得税吧)和罚款应该是从清处理了。补缴的增值税只能自己企业的税后利润负担了...
存货与收入比>30%,属于偏大——是否存在滞后销售或者账外收入;少结转成本,2——是否虚开发票 b.余额...