作废的发票怎么做账？
11个回答财税会计专题活动
- 增值税专用发票金额1700元做红冲处理，把冲红发票做账务处理，原来怎么做的凭证，现在还怎么做，只是把金额变成负数就可。
- 1、红字发票会计分录：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税费---应交增值税---销项税（红字）
2、开具正确的发票会计分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费---应交增值税---销项税
扩展资料：
应交税费核算规定如下:
①、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。
②、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船税、土地使用税、印花税等借记管理费用，贷记“应交税费”科目。
借：管理费用
贷：应交税费-
根据财会[2016]22号文件规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；
调整后，发生的房产税、车船税、土地使用税、印花税等相关税费，借记税金及附加科目。
借：税金及附加
贷：应交税费-
③、本科目应当按照应交税费的税种进行明细核算。
应交增值税还应分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏进行明细核算。
参考资料来源：百度百科-应交税费 - 作废的发票怎么做账？
既然发票作废了那么说明它就没有实现销售收入。所以如果原来做了销售收入那么用红字冲减销售收入就可以。
以上内容仅供参考谢谢。 - 如果已经将作废的发票入帐，发票作废后，只要将作废的发票入帐的凭证删除或修改就可以
如果已经跨月，只需要让对方把开错的发票还给你，然后你开据一张红冲发票，把这笔收入冲销掉，再开一张正确的发票给他们就可以了。在开票系统里有个发票----红冲，你把开错发票的那个发票号码输进去，点击退票打印就可以了。
冲销收入凭证(普通发票):
借:应收账款 （红字）
贷：主营业务收入（红字） - 作废发票是指直接在开票系统里作废发票，然后纸质发票上盖上作废章，下次去税局买发票时带上作废发票给税局备案。作废发票不用入账的，所以你这情况不是作废发票，而是红冲发票。红冲发票必须做账，做对应的红冲凭证，把账目拉平。
- 必须做账
否则账表不符
依红字发票做上年同样的会计分录（红字）即可。 - 要做账务处理的，要做一个跟确认1700的收入的记账凭证的红冲，这样账上的增值税才是正确的。
- 如果已经将作废的发票入帐，发票作废后，只要将作废的发票入帐的凭证删除或修改就可以
如果已经跨月，只需要让对方把开错的发票还给你，然后你开据一张红冲发票，把这笔收入冲销掉，再开一张正确的发票给他们就可以了。在开票系统里有个发票----红冲，你把开错发票的那个发票号码输进去，点击退票打印就可以了。
冲销收入凭证(普通发票):
借:应收账款 （红字）
贷：主营业务收入（红字） - 发票红冲了，账务处理做负数冲销
借：银行存款 -100
贷：主营业务收入-90
应交税费-应交增值税（销项税）-10
就是做一张正确凭证的负数
科目不变 金额为负数 - 作废的发票不可使用（入账）。应按规定注销保存完整的联次备查。
- 做去年的科目，数字红字
若为普通发票，受票方分录中的“应交税费—待认证进项税额”可计入采购成本。对于发生销售退回的情况，开票方应取得对方退回的记账联和抵扣联，在新系统内按“作废”处理。交易双方应按照会计准则关于销售退回的规定进行账务处理。开票方的会计处理为：借：应收账款等，贷：主营业务收入等，应交税费—应...
受票方处理为：借「原材料」等，贷「应付账款」等；再借「原材料」等，贷「应付账款」等。若为普通发票，受票方分录中的「应交税费—待认证进项税额」计入采购成本。第三，若发生销售退回，开票方应取得对方退回的记账联和抵扣联，在新系统内作「作废」处理。双方应按会计准则关于销售退回的规定进行...
1、企业作为销货方，回收对方增值税专用发票抵扣联及发票联，并进行发票作废时：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）2、企业作为购货方，收到增值税专用发票未进行认证但已交回对方进行发票作废时：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（...
普通发票作废已经做账，处理方法有以下几种：1.可以与对方公司商量，要回作废的发票联，换一张重新开据的发票。如果是当月开具的，在防伪开票系统中作废该发票，并找到全部联次。盖作废章。做账是用红字冲销法。2.如果是上月开具的，做红字发票冲回来。发票以及冲红的会计分录 开出发票 借：应收账款/...
发票作废如何做账？如果是当月，直接作废就行。如果是前月的，得开负数销售发票。会计分录如下：借：应收账款(红字)贷：主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)借：主营业务成本(红字)贷：产成品(红字)红字发票因为发票上的金额都是负数，也被称为负数发票。当已经开完发票，却发现...
