负数发票如何做账
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- 负数发票即税务管理系统中的红字发票，因为发票开具错误、交易取消、销售货物退回等原因，需要更换正确发票或退回发票，但发票不符合退回作废条件的，需要开具红字发票，冲销原蓝字发票，重新开具正确发票。1、符合发票作废条件的，发票收回所有联次后，在纸质发票上注明作废，并在开票软件中作废发票电子数据。2、原来的发票未入账，负数的也不入账。已入账作反向分录就可以。3、后附发票的记账联，那张错票的发票联、新开具销项负数的两联，都放在负数发票的存根联后面。
在处理负数的进项发票时，企业需要遵循一定的会计准则。通常情况下，对于负数的进项发票，企业可以采取两种会计处理方法：红字冲减原材料或红字冲减应付账款，或者蓝字冲增原材料和蓝字冲增应交税费——增值税（进项税额转出）。具体而言，当企业收到负数的进项发票时，若选择红字冲减原材料，则应借记原...
借:应收账款——受票方(红字金额) 产品销售收入(或主营业务收入)(红字金额)这一步骤是针对收到的负数发票进行记录，用于反映销售退回或冲销业务。当企业开具负数发票时，会计分录应为：借:应收账款---某单位(红字)贷:主营业务收入(红字) 应交增值税--应交增值税销项(红字)此分录用于记录销售退回...
1、企业属于小规模纳税人的，收到负数进项发票具体会计分录为：借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）（红字）贷：银行存款（或应付账款）（红字）2、企业属于一般纳税人的，收到负数进项发票具体会计分录为：借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）（红字）应交税费——应交增值税（进项税额转出...
负数发票做账方法∶1、按照分录做账，同时在凭证后附上退回货物的入库单，保存好申请单；2、根据退回货款入库单及负数发票做账。负数发票∶即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数...
借:应付账款或银行存款 贷:库存商品或原材料 贷:应交税费-应交增值税-进项税转出、销项负数发票做账:1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字,会计分录:借:应收账款-XX客户(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税金-应交增值税-销项税(红字)2、报税时将负数发票的剩余联,连同开据...
