个人养老金账户减税怎么算

【个人养老金账户】如何计算税收优惠?
最近很多人问到养老金账户,这事儿之前的文章也写过解析,上周我自己也成功开设了个人养老金账户。而关于具体省税的方式,是大家比较关心的一个点,这里分享一下。 其实,重要细则直接参考国家税务局官网的相关公告即可:
重点就是上面框出的一段:在缴费环节, 个人向个人养老金资金账户的缴费,按照12000元/年的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除。在投资环节, 计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税;在领取环节, 个人领取的个人养老金,不并入综合所得,单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税,其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。简析一下: 其实,个人养老金也不能直接说是【免税】,更客观来说应该是【递延纳税优惠】 1、这12000,不是直接抵扣12000的个税,注意是作为专项抵扣税额,具体省多少税,根据你自己的工资等级去算。 2、投资环节暂不征收个人所得税,也就是这个账户投资收益部分,不用额外交税。不过目前咱国家投股票基金收益也不用交资本利得税。 3、放在这个养老金账户的钱,等你领取的时候,是要交税的,3%税率,所以是递延。为了给大家搞清楚算法,举几个例子: 1、工资每月5000元以内,个人所得税率为0,本身也没有税可以减,个人养老金更多起到储蓄的“意义”和“功能”作用,本身就谈不上省税,退休支取时还要额外收取3%所得税。 2、工资每月5000-8000元,适用个人所得税率为3%。用个人养老金可以作个税抵扣额度,但因为个人领取时也有3%的税率,所以对5000-8000元月收入人群,影响不大。 3、假设月收入超过8000元,比如工资10000元,全年12万,月交税500元,年交税6000元。 具体算法可以用年收入减去6万元,再参考下表和相应公式,或者网上搜索“个人所得税”计算器可以直接算出来。
若月工资税前1万,不考虑五险一金,一年12000元满额度存入个人养老金账户,相当于边际税率是10%一档,省税1200元。 4、月收入3万,同理计算如下:
每个月省税200,全年2400元。 5、若月收入在102万以上,则个人所得税在最高一档,最多当年省税5400元。 个人收入在哪一档,开通后能省多少钱,参考下面即可:
也再次提醒注意,领取时有3%的税需要缴纳。 例如你今年放的12000,到时候很遗憾没增值,退休取时要缴纳360元税,银行代扣; 如果账户表现不错,增值了一倍,今年这笔12000退休时变成24000,那么领取时缴纳720元税;(当然如果表现特别好,赚得特别很多,3%也没那么有所谓了) 若要是账户买的养老基金到退休时还是亏钱了,那领取还是得给3%的税。当然盈亏更多是个人决策层面,仅考虑税优,对照上表,如果8000月工资收入以上,开个人养老金账户是值得的。虽然目前每年只有12000额度,但不排除未来国家会逐渐调高,那么省税的空间也会更大。在哪里可以抵税? 每年都会通知个人报税,而在“个人所得税”APP上面,在“扣除填报”一栏,今天我的APP上,已经看到了“个人养老金扣除信息管理”的标识。
关于个人养老金省税的细节,大概就是以上了。后面有时间再跟大家分析一下目前个人养老金账户可以买的产品。