增值税申报比对不通过

导语:增值税比对不通过怎么处理?
增值税申报比对不通过时,纳税人需要修改错误的申报数据,从而使申报通过对比。修改数据的方法如下: 1、纳税人自行修改 当由于自己填写错误时,我们直接把填写错误的部分修改为正确的,再次申报即可。 比方说,虎说财税公司在2022年5月份不含税的开票金额是但是,公司的税务会计,在增值税申报时,把不含税的开票金额错误的填成了由于,“票“与“表”之间数据不一致,自然不能通过对比。 这个时候,公司的税务会计只需要把错误的数据修改过来就可以了!这样申报后,自然可以通过对比。 看似差异不大,但是对于财务来说,这就是巨大的错误。所以,我们在进行增值税申报时,一定不能把数字填错了。这是,最基本的常识,也是对我们自己负责的最低要求。
2、税务大厅修改 当由于申报系统的问题,导致对比不通过的,我们需要去税务大厅通过人工审核的方式解决。 比方说,由于前期申报过未开具发票的收入,但是在当下的纳税申报期开具了相应金额的发票。这个时候,由于申报金额小于开票金额,自然不能通过对比。 在这样的情况下,就需要纳税人拿着税盘去税务大厅进行人工异常处理。我们只要说明了导致异常的情况,同时系统里面也能证明我们没有说谎,那么就可以通过人工审核的方式完成对比。
增值税申报时,对比的内容有哪些? 增值税申报时,需要有三个方面的对比: 1、表、表比对 增值税申报时,除了主表在特殊情况也是需要填报附列资料的。这些报表之间都是有逻辑关系的。也就是说,在申报时,各个表之间的数据需要统一才可以呀! 当然,对于这一点我们只要懂了增值税申报表之间的填制逻辑,还是很好做到的!而且,根据实际的填报经验来看,申报表之间的数据有一些会直接带出来的,我们只需要核对一下即可。
2、票、表比对 其实增值税申报的数据,就是来自于税盘的发票数据。只不过在申报时,根据申报的逻辑,在这些数据进行了分类统计。 既然原始数据一致,票与表之间自然可以一一对应起来的。当然,你要是什么事都马虎大意,出错的概率还是很高的!财务工作,可不能有麻痹大意的侥幸心理呀!
3、表、税比对 我们在申报增值税时,实际缴纳的增值税同样需要和报表保持一致。特别是存在预缴的情况时,这里更需要注意一下呀! 当然,实际已经预缴的增值税,增值税申报系统会直接带出来的。不需要我们自己直接填写。
增值税一般纳税人票、表比对的基本规则有哪些? 1、销项比对 当期纳税人开具的发票金额,要小于等于当期申报的金额。这里之所以可以小于,就是因为纳税人处理正常的开票金额,还会存在不开票的收入。对于纳税人来说,不仅开票金额需要申报,就是不开票金额,也是需要申报的! 也就是说,如果增值税申报金额大于开票金额,可以通过对比;如果申报金额小于开票金额就需要到税务大厅进行人工审核了。 还有,如果存在免税销售额、即征即退销售额的情况,企业需要提前进行税收优惠备案。
2、进项税额的比对 其实对于进项税额来说,和销项税额的对比原则基本一致,那就是当期认证的进项发票的金额,应该大于或等于申报表里面的金额。 当然这里的金额,不仅包括总金额,也包括税额。对于增值税一般纳税人来说,在实际抵扣时,需要获得认证通过的增值税进项发票。 当然,如果存在以勾选未抵扣的情况,就会出现进项税额大于申报抵扣的金额。 比方说,企业勾选认证通过的进项税额是66660,但是实际用于抵扣的金额是56000,就会出现可以抵扣的金额大于申报金额的情况。毕竟,在当期纳税人可以申报抵扣的最大额就是66660。