增值税专用发票跨月退回处理？
4个回答财税会计专题活动
- 1、与售出的一样做会计分录，只不过金额全变成了红字。
对于原先开的普通发票，再开一张金额相同的负数普通发票冲回就行了。
开具红字普通发票一般不用取得证明，不过为保险起见，应该咨询一下你们的主管税务部门，省得以后麻烦。
2、不能抵扣的进项税票,将其全额记入所购产品成本中.
借:原材料
贷:银行存款或应付帐款等
对方承担进项税损失这种行为按规定是不能这样做的.但是可以当作是现金折扣,记入"财务费用".
借:原材料
贷:银行存款或应付帐款等
贷:财务费用 - 购买方未认证发票，退回发票要求重开的，需要购买方出一个发票拒收证明，说明退回发票的理由，然后销售方在防伪开票系统中填写一份红字发票申请单，然后导出一从电子版的，打印两份纸质的，盖上销售方财务专用章到和管税务机关申请《开具红字发通知单》，税务机关审批通过并盖章后，企业可以凭以开具红字发票，然后重新开具新发票。次月退回未认证发票的，可以没有拒收证明，在申请红字发票时选择“发票未交付购买方”也行。已经认证的发票，只有购买方可以申请红字发票通知单，销售方不可以申请。
- 1.取得跨月退回 和通知单的,应那这两样到主管税务机关汇报,征的税务局同意(一般你手续齐全他们没有理由不同意).回来开负数发票,在发票管理理找到负数发票开具,打开,查询到原来发票双击冲回,在备注栏填写原 码和号码.凭证与原来凭证一样,做红字.注意保管发票和通知单,以备检查.
2.不能抵扣的发票就不需要提税,分录与一般分录无异,只是把税那条去掉,金额加在原材料或费用上(视具体情况而定).
如果象上面那位朋友说的,对方愿意承担税金,不妨让他们重新开具一张. - 1、与售出的一样做会计分录，只不过金额全变成了红字。
对于原先开的普通发票，再开一张金额相同的负数普通发票冲回就行了。
开具红字普通发票一般不用取得证明，不过为保险起见，应该咨询一下你们的主管税务部门，省得以
对方承担进项税损失这种行为按规定是不能这样做的.但是可以当作是现金折扣,记入"财务费用".
借:原材料
贷:银行存款或应付帐款等
贷:财务费用
处理增值税专用发票跨月退回，需根据对方是否已进行发票认证来分别操作。若对方已进行认证，需准备相关证明，包括认证相关证明、副本、公章，以及已认证的发票和复印件（需盖公章），携带这些材料前往主管税务机关申请红字发票申请书。反之，若对方未进行认证，需提供据收证明或退货证明（应明确退货原因），并...
根据增值税专用发票的相关规定，当月开具的发票如果出现错误可以作废并重新开具。然而，对于跨月开具的错误发票，不能直接作废。正确的处理方式是先开具一张红字发票，然后使用开票软件中的发票管理功能，在增值税专用发票模块下选择开具红字发票功能，填写申请表并生成销项负数发票。这样，才能重新开具正确的发票...
专用发票跨月退回如何处理 跨月的不能作废了，只能红冲。 第十四条 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。 《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关...
收到跨月退回的增值税专用发票，说明对方没有记账和认证抵扣。将退回的发票的抵扣联和发票联与新开具红字发票的抵扣联和发票联一起装订，与其他抵扣联放在一起或装订在一起，备查即可。
不管是跨月或者是跨年度的发票，是不能直接退回的， 都是需要购货方先在税控发票开票软件里先开具红字增值税专用发票申请单的；而在最新版开票软件里叫着“信息表”的。登录税控发票开票软件；发票管理---红字发票信息表---红字增值税专用信息表填开；购买方申请---选择已抵扣或未抵扣---确定---开...
