增值税及附加税费申报表的填表日期
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- 1、填写日期.首先需要填写的就是日期,这个日期并不是填写报表的日期,而是税款所属期.小规模纳税人所属日期比较特殊,是按照季度来填写,比如第一个季度就是1月份到3月份,所以这个日期不要填错了.
2、填写本期数据:小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据,同时还要分清楚是货物劳务还是服务,这两项是填写在不同列的,所以需要分清楚.
3、本年累计数据:本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据,这是一个合计数据,包含了本期数据.所以填写申报表的时候,要分清楚数据是本期数,还是本年累计数.
4、填写专用发票数据:小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的,但是可以让税局的工作人员帮忙开具.此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏,第一栏填写:第二栏和第三栏的合计数,小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的,数据填写在第三栏.
5、填写普通发票数据:小规模纳税人自己开具的普通发票数据,填写在报表的第十栏,第九栏填写:第十栏,第11栏,第12栏的合计数.强调一下:第十栏是填写季度不超过9万的普票数据,超过9万的填写在第3栏.
6、填写本期应纳税: 本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税,填写在报表的第15栏.
7、填写应补退税:如果小规模纳税人本期有预缴的税金,比如让税局工作人员帮忙开具的 ,通常都是需要先缴纳增值税的,这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏.第22栏本期应补退税额,填写最终需要缴纳的增值税.
(1)"税款所属时间是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。(2)"填表日期指纳税人填写的具体日期。(3)"纳税人识别号栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。(4)"所属行业栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项进行填写。(5)"纳税人名称...
增值税及附加税费申报表的填写如下：1、“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日；2、“纳税人识别号（统一社会信用代码）”：填写纳税人的统一社会信用代码或纳税人识别号；3、“纳税人名称”：填写纳税人名称全称；4、第1栏“应征增值税不含税销售额...
《增值税及附加税费申报表附列资料（五）》（附加税费情况表）填写说明 1.“税（费）款所属时间”：指纳税人申报的附加税费应纳税（费）额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。2.“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。3.“本期是否适用试点建设培育产教融合型企业抵免政策”：符合《财政部关...
填报日期就填写当天的日期就可以了。应征增值税不含税销售额，包括两个部分，一是税务局开具的专票金额，二是自己开的普通票金额;按照金额填写就可以了 。本期数就是这个季度的，本年数就是从1月1日到这个季度的;应税货物及劳务是销售货物或者提供修理修配劳务取得的收入，应税服务是指营改增后的项...
申报步骤 01 进入【增值税及附加税费申报(小规模纳税人适用)】模块后,显示温馨提示,点击“确定”,进入申报表填写页面。02 申报表填报 进入申报表后,自动带出纳税人名称、扣缴税款所属期、填表日期。填写相应栏次销售额本期数。03 选填附列资料(一) 如有差额征收情况的,填写附列资料(一)...
