小规模纳税人跨年红冲发票后需要退税，增值税申报表如何填
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- 小规模纳税人跨年红冲发票后需要退税，应在增值税申报表的第一页的“货物及加工修理修配劳务、服务及无形资产本期进项税额”栏中填写，若是红字发票，则应在末页的“销项税额减征额”填写“红冲红字发票”及金额。
按照红字冲减后的销售额申报纳税.如果当月的销售额不够冲减,留下月再继续冲减.本期办理零申报,并将情况报告给主管税务局.用一份红字发票记账联做账 借:应收账款等科目(红字)贷:主营业务收入(红字)税费(红字)在用正确的一份蓝字发票记账联做账 借:应收账款等科目 贷:主营业务收入 小规模跨年红冲...
小规模纳税人开具红字发票后，需按照红字冲减后的实际销售额和销项税额进行申报纳税。如果当月的销售额不足以完成冲减，实际销售额和销项税额将显示为负数。此时，纳税人需前往税务大厅填写相关申报表，因为税务申报系统不允许自行保存负数申报表。对于当月销售额不足以冲减的情况，小规模纳税人可以将未冲减...
增值税专用发票跨年也是可以红冲的,建议请至发票取票的办税大厅申请.税务机关为小规模纳税人 专用发票,需要开具红字专用发票的,按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理.
小规模跨年专票(未抵扣)怎么冲红?应冲减冲红当月的收入和销项税额,不影响上年税金. 可以隔年红冲,但是在六个月以内,不能超过认证期和冲红期.根据国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知(国税发〔2006〕156号)规定:第十四条一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等...
1、登录税务局网站：红冲发票后，首先需要登录税务局网站，选择“一般纳税人/小规模纳税人”登录方式；2、进入申报系统：登录成功后，进入“税务申报”系统，选择“增值税申报”菜单，进入小规模纳税人增值税申报页面；3、填写红字发票申报表：在小规模纳税人增值税申报页面，选择“红字发票申报表”，...
