垫资如何做账问题
5个回答财税会计专题活动
- ====== 公司的原罪 ======
没有好办法呀，怎么做都有漏洞；
一般垫资前先想好怎么挂账，现在连“其他应收款——老板”等科目都没有挂，现在才挂，就和银行存款被转走的时间配不上。
索性转走也不做账，补交也不做账。账面上平了。一般还有种做法，就是和某公司签一份预售合同，预付对方50万，再从对方退回来。不过银行账户对应关系又不对，对方账面也没有对应记录，还是有漏洞。
不过，你们这种小公司，只要补上了，一般问题不大，以后验资什么都没什么问题了，如果觉得不妥，可能的话把原公司注销，重新用50万注册一个新公司，就洗白了。 - 会计处理方法：
1、向老板借的现金，给老板开一张借款收据入账，
借：现金
贷：其他应付款——XX老板
2、发生的各项支出
借：管理费用、固定资产等科目
贷：现金
3、收回货款
借：现金
贷：主营业务收入
贷：应交税金——增值税
4、还老板现金时，做一张还款支出报销凭证入账
借：其他应付款——XX老板
贷：现金 - 同意一楼的意见，抽资是法律不允许的，但老板补上出资也还算影响不大，暂时也只能这么做了
垫资：借 银行存款50万 贷 实收资本50万
转走：借 其他应收款-***50万 贷 银行存款50万
补款：借 银行存款50万 贷 其他应收款50万 - 一般都在“其它应收款”下设“XX人”这个二级科目。只要不查，是出不了什么事的。
- 转走时：
借：其他应收款
贷：银行存款
老板存入时：
借：银行存款
贷：其他应收款
1.首先，必须计入实收资本，否则资产负债表无法编制。如果注册时有实物投资可计入原材料、库存商品或固定资产。借：银行存款 / 原材料 / 固定资产 500万 贷：实收资本 500万 资金在公司注册完成后抽回 借：其他应收款 贷：银行存款 2.涉嫌抽逃注册资金，会被工商重点关注的，轻则限期补上，重则罚款...
公司前期都是垫付资金: 1. 收到垫资款项 借:银行存款(或库存现金) 贷:其他应付款——××(股东名称)或者老板名字 2. 购买开业前所需物品 借:长期待摊费用——开办费 贷:银行存款(或库存现金)。
借：其他应付款-老板 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
主要是应收款业务，例如：代垫50万 借：其他应收款—***公司 50万 贷：银行存款 50万 收回该笔资金，归还了51万，收益直接做其他业务收入，要交营业税 借：银行存款 51万 贷：其他应收款—***公司 50万 其他业务收入 1万 借：主营业务税金及附加 550 贷：应交税金—应交营业...
报销时 借：管理费用 ---办公费、印花税、车辆使用等 贷：其他应付款--法人 等公司有钱支付给法人垫款时 借：其他应付款--法人 贷：银行存款/库存现金
