补缴所得税账务处理
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- 补缴上年企业所得税账务处理下面就看详细介绍吧! 1、第一步、计提应补缴的上年企业所得税,计入以前年度损益调整科目,账务处理如下: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税
2、第二步、将以前年度损益调整科目余额直接结转至未分配利润科目,账务处理如下: 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
3、第三步、实际补缴上年企业所得税,冲销应交税费科目,账务处理如下: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
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1、企业补计提企业所得税时：借：以前年度损益调整——补计提所得税 贷：应交税费——应交所得税 2、企业补缴企业所得税及滞纳金时：借：应交税费——应交所得税 营业外支出——滞纳金 贷：银行存款 企业发生补缴所得税业务时，可以通过“以前年度损益调整”相关二级科目以及“应交税费”科目、“...
一、补计提:借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 二、支付时:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 小规模的所得税汇算清缴怎么做?1、企业所得税汇算清缴是根据企业所年度会计报表,按照税收相关法规的规定,对企业年度利润总额进行纳税调整,经过纳税调整的利润总额为企业所得税应纳...
首先，确认应补缴的所得税，会计分录为：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 接着，实际缴纳所得税时，会计处理为：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 这部分税款缴纳后，需要将其结转到未分配利润，账务调整为：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果需要补缴上年的...
首先，企业需确认上一年度应缴未缴的企业所得税金额，这一步通常基于财务报表中的利润总额、适用的企业所得税税率等因素进行计算。在确认实际应缴税额后，企业需要进行相应的会计处理。具体的会计分录为：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 这一分录反映了将应补缴的所得税费用从当年损益...
企业补交所得税账务处理 补缴所得税的账务处理如下：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整。企业所得税纳税期限与纳税申报 1、企业所得税按年计征，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退...
