增值税申报表附表二
4个回答财税会计专题活动
- 你没填机动车的。填在第一栏“认证相符的防伪税控增值税专用发票”和第二栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”。
- 显示的是正确的，如果你在网上电子申报系统的发票管理里面运输发票窗口填入了机动发票认证金额96188.04 的话，那么在附表二内第四栏和第八栏应显示有数据96188.04，第十二栏当期申报抵扣进项税额合计数应是96870.23，如果还有什么问题的话可以继续补充。
- 辅导期是隔月抵扣，6月认证的进项要到8月申报属期7月税时才能抵扣，所以7月申报时是没有进项抵扣的，6月认证的票填到附表二的待抵扣栏。
举个例子：6月认证进项600元，7月认证700元
7月申报属期6月报表附表二填：
第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”600
第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”600
第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”600
8月申报属期7月报表附表二填：
第1栏“（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票”600
第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”600
第23栏“期初已认证相符但未申报抵扣”600
第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”700
第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”700
第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”700 - 《增值税纳税申报表附表二》是填写增值税进项税额的，而你公司开的红字发票，应该是销项税额应该在《增值税纳税申报表附表一》中反映填列，不应填写《增值税纳税申报表附表二》，在填《增值税纳税申报表附表一》时发票分数按照实际填写份数填写（包括红字发票份数），填写销售额时应按照红字发票的销售额抵减当月销项税额后的数填写即可。
增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
主表的填写要点包括，第一、二栏的货物销售额需与附表一中的销售额保持一致。第十一栏销项税额应与附表一的销项税额相同，第十二栏的进项税额则需填写上月的税额，其他栏位如第十八、十九、二十四、三十四栏的数据会自动带出。《增值税纳税申报表附列资料（表一）》的填表说明指出，本表的“税款所属...
在增值税一般纳税申报表的附表二中，企业通常会看到“本期认证相符且本期申报抵扣”和“本期认证相符且本期未申报抵扣”两个栏目。前者适用于一般企业的申报流程，意味着企业在当期通过了认证，并在当期进行了申报抵扣。对于处于辅导期的一般纳税人，情况则有所不同。在这一阶段，企业需要等待税务机关完...
增值税纳税申报表二中，本期认证进项抵扣部分，位于表的最后，需要填写发票张数、货款金额及税额。填写完这三项内容后，系统会自动计算并显示第二、三栏的数据。在主表上，有些位置需要申报的项目无法自动填入，这时需要申报人手动输入进项抵扣金额。进项转出的项目，则需手动填写在主表上。对于技术服务费...
1.第1栏“(一)认证相符的税控增值税专用发票”:反映纳税人取得的认证相符本期申报抵扣的防伪税控“增值税专用发票”、“货物运输业增值税专用发票”和税控“机动车销售统一发票”的情况。该栏应等于第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”与第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”数据之和。 2.第2栏“其中:本期认...
增值税纳税申报表的附表一和附表二也必须填写，填写的内容要和主表一致。比如附表一销项合计数要和主表销项税额一致，附表二进项税额合计数必须和主表进项税额一致。进项转出金额和主表一致。附表一销项专票和普票金额分别和你当月所开具的发票一致，金额有四舍五入差异时，在附表一中要调整和防伪税控系统...
