增值税税收尾差如何处理

增值税税收尾差如何处理
  • 如果是增值税小规模纳税人申报表的税额与账面应交税费—应交增值税有尾数差,需要以正确的数据为准,对其他的做相应调整。比如申报表比账 面税额多了0.01,就需要在账面的基础上增加0.01的应交税费—应交增值税发生额。
  • 在正确处理税收尾差时,可以将未交的税金通过会计分录转出至“应交税费—应交增值税(转出未交增值税)”科目,具体分录为借方应交税费—应交增值税(转出未交增值税)291.26元,贷方应交税费—未交增值税291.26元。在缴纳未交税金时,需要再次通过会计分录进行处理,分录为借方应交税费—未交增值税2...

  • 正确处理是 把未交税金转出 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)291.26 贷:应交税费—未交增值税291.26 交纳时 借:应交税费—未交增值税291.26 营业外支出0.03 贷:银行存款 291.29 希望能帮助到你!

  • 贷:应交税费-应交增值税(已交税金) 0.03 计税出现尾差,以实际交纳的税票为准。

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