增值税专用发票税率开错而且已经跨月怎么做账
1个回答财税会计专题活动
- 开错税率只能按错的记账申报，等下个月开红字发票，调整完税率后再调整记账金额和税额。
发票税率开错了怎么办?情况一:发票在本月且符合作废条件可即时作废 一般纳税人在开具增值税专用发票当月,发现发票开错.收到退回的发票联、抵扣联,可直接作废处理;开具时发现有误的,可及时作废.作废的发票可以在税控系统中标记为"作废",在纸质发票也要标明"作废".作废发票必须收回原发票全部联次.情况二...
增值税纳税人开具发票时，可能会因疏忽或错误选择税率，导致发票记载内容与实际税率不符，进而产生多计或少计应纳增值税的问题。当纳税人发现错误后，通常有两套处理方案：一种是当月根据错误税率进行申报，之后尝试冲红并换开发票，再进行正确的账务调整；另一种是直接在报表中反映错误税率的影响，通过调...
1、发票符合作废条件可及时作废 一般纳税人在开具增值税专用发票当月，发现发票开错，收到退回的发票联、抵扣联，可直接作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。作废的发票可以在税控系统中标记为“作废”，作废发票必须收回原发票全部联次。增值税专用发票要作废需同时满足以下三个条件：①收到退回的发票...
发票若出现税率开错的情况，通常需要采取一系列步骤来修正。若发现当月开具的增值税普通发票税率错误，应首先收回所有联次，然后作废并重新开具正确的发票。如果是隔月才发现的问题，可以先开具一张红字发票冲销原发票，然后重新开具正确的发票，无需特别向税务局提交申请报告。值得注意的是，如果在增值税防伪...
根据律临查询得知，发票税率开错且已经跨月，要先收回原发票，再开具红字发票冲销原发票，重新开具正确的专用发票。法律依据：《国税发〔2006〕156号》第十四条规定：纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关...
