贷款利息发票不能抵扣，附表二填什么项目
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- 贷款利息发票不能抵扣附表二填什么项目
贷款利息发票不能抵扣附表二填什么项目法律分析：（1）将勾选状态设置为未勾选，并对 码、发票号码、开票日期范围以及销方税号进行设置，点击“查询”按钮，即可得到符合筛选条件的未勾选的发票查询结果。（2)用户根据查询结果选择发票进行不抵扣勾选操作，确认本次需要勾选的发票全部勾选完成后，可以点击“提交”按钮。（3)确认无误后点击“确定”按钮即可完成本次操作。（4）数据提交成功。
法律依据：《 人民共和国增值税暂行条例》 第十一条 小规模纳税人以外的纳税人（以下称一般纳税人）因销售货物退回或者折让而退还给购买方的增值税额，应从发生销售货物退回或者折让当期的销项税额中扣减；因购进货物退出或者折让而收回的增值税额，应从发生购进货物退出或者折让当期的进项税额中扣减。一般纳税人销售货物或者应税劳务，开具增值税专用发票后，发生销售货物退回或者折让、开票有误等情形，应按国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票。未按规定开具红字增值税专用发票的，增值税额不得从销项税额中扣减。 - 银行贷款利息的进项税不能抵扣，因为它不属于我国现行的增值税收入的范畴，而是直接从税款本金中扣除。银行利息是银行当前出借的资金及业务收益的一部分，并不属于税款的增值税应用范围。附表二填项目允许一般纳税人填写抵扣项目有：加工、修理修配、制造业增值税抵扣，城市维护建设税抵扣，企业所得税费用抵扣，货物及加工、修理修配、制造业购销费用抵扣等。
- 免征增值税项目。贷款利息发票不能抵扣,附表二填免征增值税项目。因为当贷款利息发票不能抵扣的时候，我们在附表二是填写上免征增值税项目的。
1、首先，在账务处理上，将留抵的进项税额全部结转至待抵扣进项税额科目，记账方法如下。2、期末填写增值税申报表附表二，将留抵的待抵扣进项税额填入表中并提交申报。3、后期如需抵扣进项税，在抵扣当期将抵扣额从待抵扣进项税额科目转入进项税科目，记账方法如下。待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在应...
5.应纳税额=销项税额-实际抵扣税额（本月数）=704.7-704.7=0万元 6. 期末留抵税额（本月数）=应抵扣税额合计（本月数）-实际抵扣税额（本月数）=1020-704.7=315.30万元 7.简易计税办法计算的应纳税额=1040/(1+4%)*4%=40万元，填写附表1。8. 应纳税额减征额=40÷2=20万元 9.应纳...
申报表的填报顺序是先填二级附表，再填一级附表，最后填主表。具体顺序为附表三、附表一、《固定资产抵扣明细表》、附表二和主表。具体要求：1.应税服务扣除项目清单中“凭证种类”为“发票”的，必须填写“开票方纳税人识别号”。2.清单“合计”栏数据中的“税额”应与增值税纳税申报表附列资料（三...
第1列“账载金额”、第2列“税收金额”和第4列“调减金额”不填。 14.第14行“13.不征税收入”:第4列“调减金额”取自附表一(3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》第12行“不征税收入总额”。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”和第3列“调增金额”不填。 15.第15行“14.免税...
增值税纳税申报表的增值税一般纳税人在纳税申报时，必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税（专用/普通）发票使用明细表》、《增值税（专用发票/收购凭证/运输发票）抵扣明细表》等三个附表。
