税盘费用抵扣怎么写会计科目
1个回答财税会计专题活动
- 税盘服务费抵扣需通过4个步骤来编制会计分录,下面是具体操作介绍:
1、支付税盘服务费,将支付金额计入管理费用科目。
2、税盘服务费进行全额抵扣,将税盘服务费从管理费用科目结转到进项税科目。
3、期末结转增值税,将进项税科目余额结转到转出未交增值税科目。
4、最后,将转出未交增值税科目余额结转到未交增值税科目,会计分录编制完成。
首先，企业需要在税务申报时，将符合抵扣条件的税控盘服务费进行申报。然后，根据税法规定的抵扣比例和限额，计算出可以抵扣的金额。具体的税务处理会计分录如下：借：应交税金-应交增值税（进项税额）（或相关税务科目）贷：营业外收入（或相关收益科目）这个分录表示企业将符合抵扣条件的税控盘服务费进行了...
税盘服务费抵扣增值税会计分录如下：1、支付时：借：管理费用——服务费 贷：银行存款（或库存现金科目）2、一般纳税人抵扣增值税：借：应交税费——应交增值税（抵减税款）贷：管理费用——服务费 3、抵扣增值税小规模纳税人：借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用——服务费 按照税法有关规...
1、交费时：借：管理费用。贷：现金(或银行存款)。2、抵税时：借：应交税费-应交增值税费(减免税额)。贷：管理费用。金税盘进项税并不是说认证后就可以抵扣的，特别是辅导期纳税人，它是需要在网上比对后才允许抵扣的，这种情况下是在“待抵扣税金”明细科目下归集，然后准予抵扣后转入：应交税费-...
1、交费时：借：管理费用。贷：现金(或银行存款)。2、抵税时：借：应交税费-应交增值税费(减免税额)。贷：管理费用。金税盘进项税并不是说认证后就可以抵扣的，特别是辅导期纳税人，它是需要在网上比对后才允许抵扣的，这种情况下是在“待抵扣税金”明细科目下归集，然后准予抵扣后转入：应交税费-...
在购买税控盘时，按照实际支付的金额，应进行会计处理如下：借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。这表示将购买税控盘的费用计入公司的管理费用中，同时，从银行账户中支付了相应的款项。紧接着，需要处理税控盘抵减的增值税应纳税额。按规定抵减的增值税应纳税额，应借记“应交税费——应交...
