增值税申报表和账上的尾差怎么调
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- 季度增值税申报表尾数差额如何调整
多数企业生产运营中,都需要按季度缴纳增值税。申报纳税时务必保证数额正确,但实际上难以避免出现差额的情况。那么季度增值税申报表尾数差额如何调整?季度增值税申报表尾数差额的调整方法 增值税申报税额和账面由于报税合并入账分开形成尾数不符,相差1-2分钱的金额,可以做进管理费用条获赠,账面税金少了,做以下分录: 借:管理费用 贷:应交税费-未交增值税 账面税金多了,则走相反科目,摘要填写税金尾数调整。因小数点造成的收入与税费差额如何调整? 1、以系统认定的税额为准 财务账上如果出现差异,则应调整财务章,保证与系统认定的税额相符。也就是说,调整时,必须以系统认定的税务为准。 2、调整销售额 增值税申报填表时,可以稍微调整销售额,比如将小数点后两位给去掉,申报表里自动显示的销项税额与账上形成一致,税务角度来看,出现几分差异也属于正常情况,不做调整也可以。 借或贷:主营业务收入 贷或借:应交税金——应交增值税(销项税额) 、可以直接冲销多提增值税的凭证 贷:主营业务收入 红字) 贷:应交税金--增值税 红字) 或者做: 借:应交税金--增值税 贷:主营业务收入 、本月先不作调整,下月有可能还出现尾数,到时候调整即可。 ? 增值税申报表如何填写?增值税申报前准备工作 申报增值税填表之前,都要先对应交增值税科目和开票、认证的数据进行认真核对,确认无误后再对填列申报表进行分析,提前做好申报的准备工作,可以避免纳税申报时出现不必要的错误。
1、以系统认定的税额为准 财务账上如果出现差异,则应调整财务章,保证与系统认定的税额相符。也就是说,调整时,必须以系统认定的税务为准。 2、调整销售额 增值税申报填表时,可以稍微调整销售额,比如将小数点后两位给去掉,申报表里自动显示的销项税额与账上形成一致,税务角度来看,出现几分差异...
答:一般增值税申报表,申报成功就不再调整.所以建议调整会计账本.具体方法:借:应交税金-应交增值税(销项税)贷:主营业务收入销项税一般是在贷方,要以用贷方红字.比如:可以通过主营业务收入处理 借:主营业务收入贷方红字0.01 贷:应交税税--应交增值税--销项税额0.01 或者按照你申报的表做 也就是...
账上与报税的销项有尾差，税已报，如果本月没有交增值税，作废申报重新按正确的数据报就可以了，申报时把尾数差额可以调整的，一般以汇总表很的金额为准。账上与报税的销项有尾差，税已报，一般不要调账，下月申报把尾数差额填写进去就可以了。
系统在自动取数时候税额栏次可能会有四舍五入的差异,如果你核对不一致,要按照开票系统汇总的数据手工修改一下,这样最终数据和开票和你账务就不会有差了。 文章开头这个读者应该就是这种情况没修改,导致销项多了尾差,然后实际报税后才发现多交了。 理论上应该回到所属期修改申报表申请退税,但是这样...
在正确处理税收尾差时，可以将未交的税金通过会计分录转出至“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”科目，具体分录为借方应交税费—应交增值税（转出未交增值税）291.26元，贷方应交税费—未交增值税291.26元。在缴纳未交税金时，需要再次通过会计分录进行处理，分录为借方应交税费—未交增值税...
