本月应交增值税3000,实交5000,地税应按哪个为基数交
- 本月应交增值税3000,实交5000,地税应按实交5000为基数交.因国地税之间要核对基数的。
- 你好,地税的税费一般是以报表上的增值税交纳数或实交数做为基数的。
如果你的增值税申报表与实交数不一致,建议你根据申报表上的数据进行地税税费申报。
本月应交增值税的计算方法如下:1. 增值税一般纳税人的应纳税额计算方法为:本月销项税额减去本月进项税额。本月销项税额的计算公式是本月销售额乘以(1加适用税率)再乘以适用税率。本月进项税额由以下部分组成:本月取得并认证的增值税专用发票和海关专用缴款书上的增值税税额,运费发票乘以7%,以及农...
在计算城建税时,通常需要根据应交增值税的基数进行计提。若本月应交增值税为3000,但在计算中扣除了金税卡年费407,实际交纳的增值税金额为2593。理论上,城建税应以原本的应交增值税3000为基数进行计提。这里的计算逻辑在于,城建税是按照应交增值税的一定比例来计算的。在实际操作中,金税卡年费的减免...
缴纳时 交增值税按账上的余额交就行了。凭证:借:应交税金——增值税 3000 贷:银行存款(现金)3000 借:应交税金——城建税 210 其他应交款——教育费附加 90 ——防洪费 30 贷:银行存款(现金)330 商品销售税金及附加月末转利润里 借:本年利润 330 贷:商品销售税金及附加330 ...
1、期末计提会计分录借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税2、实际缴纳借:应交税费-应交增值税(已交税金)贷:银行存款3、对于企业当期多交的增值税借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)4、缴纳以前期间增值税额时借:应交税费-未...
本月应交税金—应交增值税(销项税)3000 进项税额3100一般是不需要做分录的,100作为本月留抵税额,下月抵扣,不用结转。根据《企业会计制度》的规定:处理增值税帐务时应在“应交税金”科目下设置 “应交增值税——已交税金”、 “应交增值税——转出未交(多交)增值税”和 “未交增值税”科目...