小规模企业所得税申报表a类怎么填
- 首先填写“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。1、第2行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。2、第3行“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。3、第4行“利润总额”:填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。4、第5行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。5、第6行“应纳所得税额”:填报计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行,且第6行≥0. 6、第7行“减免所得税额”:填报当期实际享受的减免所得税额,包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 第7行≤第6行。7、第8行“实际已预缴的所得税额”:填报累计已预缴的企业所得税税额,“本期金额”列不填。8、第9行“应补(退)所得税额”:填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行
资料: 在纳税申报表中,除了有11项的年所得项目以外,还有每项对应的“应纳税额”、“已缴(扣)税额”、“抵扣税额”、“应补(退)税额”。 其中按照税法规定属于免税或免征的所得的项目在“应纳税额”中按0填写;对已经缴纳或已经由单位扣缴的税款在“已缴(扣)税额”中填写;按税法规定允许抵扣的税款在“抵扣税额”中填写;“应补(退)税额”中填写的,是“应纳税额”与“已缴(扣)税额”、“抵扣税额”的差额部分。扣缴义务人应于签订合同或协议后20日内将合同或协议副本,报送主管税务机关备案,并办理有关扣缴手续。
小规模纳税人企业所得税A类报表的填写步骤和规则如下:首先,在“税款所属期间”一栏填写纳税人对应时间段的起始与结束日期,确保符合公历标准。接着,填写营业收入。这一项依据会计制度核算的营业收入填报,事业单位、社会团体和民办非企业单位参照其会计制度的收入进行填写。营业成本的填报同样遵循会计制度,...
小规模企业所得税季度预缴申报表A类是用于纳税人核定应纳税额的表格,其中利润总额填写部分需要按照一定的计算方式来确定。以下是常见的填写方式:利润总额 = 销售收入 - 可变成本 - 固定成本 - 营业费用 - 管理费用 - 财务费用 - 递延所得税资产减少额 + 递延所得税负债增加额 + 其他收入 - 其他...
11、按季预缴企业:第12行=第11行×1/4按月预缴企业:第12行=第11行×1/1211、第13行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。12、第14行“本月(季)应纳所得税额”:填报计算的本月(季)应纳所得税额。第14行=第12行×第13行13、第16行“本月(...
微小企业所得税A类申报表的填写步骤需遵循会计制度要求,以确保准确无误。此表包含两部分关键信息:营业成本与实际利润额。“营业成本”部分要求企业按照会计制度核算的营业成本进行填报,并确保与账上记录保持一致。不同税务机关,如国家税务局与地方税务局,对营业成本的填写方法有所差异。国家税务局可能会...
人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)的填写说明如下:1. "税款所属期间":填写从公历1月1日至所属月(季)度最后一日。若企业于年度中间开业,则应填写当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情况填报。2. "纳税人识别号":填写税务机关核发的税...