上月的留抵税额本月抵扣分录
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企业上月进项税额大于销项税额产生的留抵税额可以在本月继续抵扣,发生该业务时,应计入应交税费科目核算,相关的会计分录怎么做?本月抵扣上月留抵税额的会计分录 1、结转进项税额和销项税额 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 2、结转应缴纳增值税 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税—未交增值税 3、实际交纳 借:应交税费—应交增值税—未交增值税 贷:银行存款计提和缴纳增值税的会计分录 1、计提时 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 2、下月交纳时 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款。应交税费是什么? 应交税费指的是企业必须按照国家规定履行纳税义务,对其经营所得依法缴纳的各种税费,应按照权责发生制原则进行确认、计提,在尚未缴纳之前暂时留在企业,形成一项负债。应交税费具体包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、车船税、城市维护建设税、教育费附加等。 应交税费属于负债类科目,贷方登记应交纳的各种税费,借方登记已交纳的各种税费,期末贷方余额反映尚未交纳的税费;期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。
1. 确认本期应纳税额：需要计算本期的应纳税额，即销项税额减去进项税额。2. 记录税金结算分录：如果上月有留抵税额，且按规定可以结转至本月抵扣，则在计算本月应纳税额时，应该将上月留抵的税额从本月的应纳税额中扣除。3. 登记会计凭证：在会计系统中，需要根据实际的税务计算结果登记相应的会计...
上月留抵进项本月抵扣会计分录是：1、应付账款—上月留抵XX：借：应付账款XX，贷：上月留抵XX。2、税金及附加—上月留抵XX：借：税金及附加XX，贷：上月留抵XX。3、银行存款—上月留抵XX：借：银行存款XX，贷：上月留抵XX。
本月抵扣上月留抵税额的会计分录 1、结转进项税额和销项税额 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 2、结转应缴纳增值税 借:应交税费—应交增值税...
相反，若本月计算得出的增值税为正数，则需要缴纳相应的税款。月末时，企业需要做相应的转出应交增值税分录：借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—应交增值税(转出多交增值税)。到了下个月，企业可以使用上个月留抵的税额进行抵扣。具体会计分录为：借：应交税费—应交增值税(进项税额)，贷：...
本月抵扣上月留抵税额如何做会计分录？1、结转进项税额和销项税额：：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费—应交增值税(进项税额)借：应交税费—应交增值税(销项税额)贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)2、结转应缴纳增值税：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值...
