上季度填报增值税为负数,下季度怎么填
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- 小规模季度申报增值税金额为负数怎么申报?
如果存在销售收入是负数的情况,填报增值税纳税申报表附表(一)时,首先在对应税率的专用 售额中填写负数(如果销项负数发票为普票,填写在开具其他 售额里) ,然后在未开具 售额里填写相应金额的正数,使得该行销售额合计数为0.这时增值税纳税申报表附表(一)可以正常保存.
选择手动扣款的纳税人
1、按照正常流程进行确认申报.
2、手工填写一套增值税纳税申报表(附表一正常填列即可,不需要再填写未开票销售额).
3、办税人员携带身份证件、营业执照副本、公章以及刚填好的纳税申报表,去主管税务局机关业务大厅办理数据变更.
4、在业务大厅直接扣划税款或按正常流程扣划税款.
一般纳税人增值税怎么申报?
一般纳税人增值税申报的流程
1、进入方式:1)【办税中心】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报】-【增值税申报(适用于一般纳税人)】,点击进入界面.2)在搜索栏输入关键字,进行模糊查询.
2、点击下角"附表树",展开附表.附表1和附表2是一定要填的.
3、录入附表信息时,如有扣除项目,填写并录入所附增值税减免明细申报表;点击〖增行〗按钮,选择"减税性质代码及名称"或"免税性质代码及名称",输入减税收入,点击〖保存〗按钮,返回主表.如果没有扣款项目,则不填写扣款明细表.输入数据并单击保存.数据已经完成.
4、输入附表1中的信息后,点击【保存】按钮,附表数据将自动带回主表.
5、在附表树中,选择附表2并输入相关信息.输入后,点击【保存】按钮,附件数据将自动带回主表并返回主表页面.
6、将附表数据带回主表,系统自动将附表信息汇总到主表.
7、如果纳税人是电力行业的,填写填写电力企业增值税进项和销项传递单,选择企业类型,选择数据,点击"增行"和"删行"按钮,进行数据的增行或删行操作.输入后,点击【保存】按钮,数据自动返回主表,返回主表页面.点击"重置"按钮清除数据并重新输入附加数据.
8、如果是油气田企业,且税费跨地区分配,则填写《油气田企业增值税分配表》.
9、在税款分配入库情况中点写增行,选择需要分配的所属区县,选择完后会带出所属区县对应的入库国库,如果没有维护油气田国库的特殊规则,税收收据国库将不会默认带出.附表根据填写的"综合分配比例"来计算一般货劳的分配税额,不参与分配税款总额中的分配税额显示为应税服务的.
10、将所有附表数据输入并汇总到主表中.本期应补(退)税额在"本期应补(退)税额"栏中自动计算.
11、当有跨地区税收分配比例维护时,系统保存时自动弹出跨地区税收分配表.
12、点击页面顶部的【申报】按钮,系统会提示申报是否成功,是否在线扣款.单击"是"跳转至纳税-在线纳税页面纳税.
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小规模纳税人开具红字发票以后,如果存在多缴的税款,纳税人要求退还的,应当及时退还给纳税人。(多缴退税)如果纳税人同意,可以用多缴税额递减下期税款。(多缴抵税)
在填写增值税纳税申报表时,本期应补退税额为负时,不能通过电子申报模式申报,需要到办税服务大厅进行手工填写申报,申报时可以选择退税或抵减下期税款,属于税务局设置,不是通过填写申报表抵减。
增值税为负数代表出现了应纳增值税额有留存额多交或进项税额大于销项税额的情况。简单来说,就是企业缴纳的增值税超出了实际应缴纳的金额,导致出现负数。这通常是由于企业的税收优惠政策减免力度较大,或者企业出口货物较多而产生的出口退税所致。此外,也与企业收到上游企业的退税金额有关。这种情况表明企业...
在“进项税额转出额”部分,第十三栏(13)应填写本期已抵扣但按税法规定需作进项税额转出的明细情况,不包括销售折扣、折让等应负数冲减当期进项税额的情况。在“待抵扣进项税额”部分,第23栏(23)填写期初已认证相符但未申报抵扣的增值税专用发票余额数;第24栏(24)填写本月已认证相符但未申报抵...
二季度的1万已经申报纳税了。三季度红冲1万,再重新开具1万,等于这笔合计是0.不影响纳税。申报的时候看的是 实际销售额,实际销项税额。你看到报表里会有负数发票填写的地方吗?