未开票收入增值税报表怎么填
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- 根据税法的要求,企业无论是否开票,已经确认的收入都必须如实申报并缴纳增值税。未开票收入填写《增值税申报表》的方法请见下文内容。
1、登录“电子税务局(申报客户端)”。
2、选择“发票采集-销项采集”。
3、选择“未开具发票”,点击“填写”。
4、点击“录入”,手工录入未开票收入的金额与税额,点击“保存”。
5、选择“申报表填写”,在申报表列表中选择“附表一”。
6、未开票收入填入《附表一》中的“未开具发票”项目中,点击“保存”即可。
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小规模纳税人未开票收入填写申报表的方式：根据企业的收入来确认对应的栏次，如果企业的收入超过了起征点，则填入申报表第一行，应征增值税不含税销售额。如果没有达到起征点，则填入第九行。小规模纳税人未开票收入怎么申...
1、小规模纳税人申报表填写。小规模纳税人增值税申报表相对简单，未开具发票收入直接填入第一栏次，分清楚是属于货物劳务还是属于服务、不动产和无形资产。第一栏次包括开具发票收入和未开具发票收。2、一般纳税人增值税申报...
在增值税纳税申报表附列资料（一）有一栏是未开具发票，在此栏填，如果当某月开票可以在此栏填负数。申报表填写方式如下：借：应收账款、应付账款等 贷：以前年度损益调整 应交税费——未交增值税 借：以前年度损益调整 ...
1、已正常纳税申报的未开票收入，后期开具发票时，一般纳税人需在《增值税及附加税费附列资料一》（本期销售情况明细表）中进行负数申报，补开发票对应的金额填列在开具发票栏次，未开具发票对应栏次填写负数金额。2、如果未...
一、正面回答如果是一般纳税人的未开票收入，在增值税申报表附表一的未开票收入栏次填写申报。 如果是小规模纳税人的未开票收入，根据单位实现收入总额情况填写在增值税申报表相应栏次。 实现未开票收入的时候账务处理是， 借...
