增值税专用发票的地税怎么交
2个回答财税会计专题活动
- 本月开具的增值税专用发票，次月初申报时国税、地税一并申报，申报成功后点击扣税，增值税交国税，附加税交地税。
- 纳税人编码是国税
在国税局，营业税为3.25%，增值税商业部分为17%。我建议你到地税局办理缴纳城建税，他们的税率相对较低。楼上的建议也很好，指出需要缴纳印花税和防洪保安基金，但这总比在国税局开具 要好。或者，你可以使用公司购进材料时获得的 来进行抵扣。实际上，地税局主要负责征收城建税和其他...
分录:借:应收账款 90000 贷:主营业务收入 76923.08 应交税金-应交增值税(销项税额)13076.92 地税:应交城建税:13076.92*1%=130.77 注:城建税不同区域税率不一样,市区7％;县城、镇5%;不在市区、县城或者镇的1%,可根据不同的区域选择不同的税率进行计算.教育费附加:13076.92*3%=392.31 ...
地税应交附加税：应交增值税×12
1、增值税是交3%，就是你开具的发票后边的那个税额，地税需要交缴纳国税税额的13%。包括城建税7%，教育3%，地方教育2%，水利建设基金1%。2、小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项...
个体工商户开具20万应交税目如下：国税应交增值税=含税价÷（1+3%）×3%=5825.24 地税应交附加税=应交增值税×12%=699.03 应交所得税（定率）=20万×2%=4000
