应收账款-800多万,应交税费-70多万都是负数,两者有什么必然联系吗?
- 一般纳税人企业中没有必然联系。应交税金是个进销税额的差,可能存在跨月问题导致应交税金是负数的情况。但应收账款为负的情况应该调整报表了。
- 没有联系。应收账款为负数,可能是你提得坏账准备多了,建议及时冲回坏账准备。应交税费是负数,是因为你进项数比销项数要大,所以是负数。
- djetpgxjlj48438406848、多收了k货款或预收了k货款 1、客户8退货大q于g销货金额(在某一k时间段内2)
(1)开具专用发票:800万元,借:应收账款800,贷:主营业务收入761.90,应交税费-简易计税(计提)38.10。(2)开具普通发票:1200万元“不征税”(税率栏打印三个星号,税额栏为0)(和发票上的税额不一致),借:应收账款1200,贷:主营业务收入1142.86 应交税费-简易计税(计提)57.14。2...
解析:甲公司应收账款和坏账准备账户都没有期初余额,在没有其他可抵扣暂时性差异的情况下,可以确定递延所得税资产账户的期初余额是0,2010年末,递延所得税的期末余额就是该年该账户的发生额。第三步,计算所得税费用并进行会计处理。2010年甲公司应交所得税=(500+80)×25%=145(万元)2010年...
应交税费—应交增值税(销项税额)1700 借:主营业务成本 12000 贷:发出商品 12000 借:销售费用 10000*8 贷:应收账款 800 收到汇款 借:银行存款 11700-800 贷:应收账款 10900 2。如果是转让使用权:不超过4000,(X-800)*20%;超过4000,X*(1-20%)*20%*。如果是转让所有权:(收入...
应收账款期末余额的计算公式:应收账款项目的金额=应收账款明细科目的借方余额+预收账款明细科目的借方余额-坏账准备期末余额。应收账款余额,如果有尚未收回的余款,(余额)在借方,如果收回大于借方发生额的款,(余额)在贷方。一般情况下在借方。企业销售商品等发生应收款项时,借记应收账款科目,贷记主营...
应交税费-应交增值税(进项税额)51,000 贷:银行存款 351,000 B、销售产品,200,000免税:借:应收账款 800,000+600,000*17%=902000 贷:主营业务收入800,000 应交税费-应交增值税(销项税额)600,000*17%=102000 C、进项用于免税产品不得抵扣 借:主营业务成本51,000*(200,000/800...