增值税留抵的税额如何做分录
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- 企业当月的进项税额大于销项税额时，会形成留底税额，这个留底税额不需要单独做分录来表示，只需要在申报表中显示即可，企业在下个月申报增值税时，留抵的进项税额可以自动进行抵减，还没有抵减完的，继续留抵。
增值税留抵税额的会计分录 1、挂账留抵时：借：应交税费——增值税留抵税额 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）2、通过货物和劳务销项税额计算：借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——增值税留抵税额 什么是应交税费？应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入...
增值税一般纳税人进项税额大于销项税额形成的留抵税额这样做分录，借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
留抵税额的分录处理如下：1. 当形成留抵税额时，将进项税额计入“应交税费——增值税留抵税额”科目贷方。2. 如有货物销售，将销项税额计入“应交税费——增值税”科目贷方，此时，留抵税额会对应减少。3. 若留抵税额在未来期间无法继续使用，需将其转...
1、结转进项税额时 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）2、结转销项税额时 借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）时 借：应交税费——应交增值税（转出...
留抵增值税的会计分录做法如下：1、收到进项：借：应交税费一应交增值税(进项税)。2、开出 ：贷：应交税费一应交增值税(销项税)。销项-进项=本月应该交税金。3、如果，月末《应交税费一应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。贷：...
