辅导期内，专用发票的认证抵扣问题
3个回答财税会计专题活动
- 你已经认证就没有办法了，如果没有认证还可以自我调节，一般说来。辅导期内，第一个月的进项全部都在第二个月抵扣的。
- 不行，辅导期当月认证下月必须抵扣，可以让对方给你们开发票的时候，往后推迟点时间，最好快到月底的时候先核算一下本月需要多少进项税
- 税负是按一年中累计的税额计算的。
你认证了就得全部抵扣了，如果只抵扣一部分的话，其他只能转出做成本，以后期间都不能再抵扣了。
辅导期一般纳税人对收取的增值税专用发票实行“先比对，后抵扣”，“先比对，后抵扣”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至国家税务总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的信息通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣（...
当月的进项，当月不能抵扣。要到下月可以抵扣，但是当月必须认证。一些和管理费用相关的餐票，车票，等都可以抵扣销项税。
在辅导期内，商贸企业所取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及废旧物资普通发票和货物运输发票，只有在完成交叉稽核比对无误后，才能进行抵扣。每月的进项发票会在次月的纳税申报期后，得到比对结果。这意味着，一般情况下，企业会在当月进行认证，次月进行抵扣。辅导期一般纳税人进项抵扣的问题...
辅导期的进项税是先认证，待国税总局稽核比对相符后才能抵扣，一般稽核比对都是这个月比对上月的票，所以辅导期一般纳税人收到比对结果都要等一个月，也就是要隔一个月才能抵扣。比如6月认证的发票最快要到7月25日才能拿到比对结果，要到8月申报7月税的时候才能抵扣。
专业解答：一、辅导期是先认证待比对相符后才能申报抵扣，而一般稽核比对结果都要隔一个月才能下发，所以辅导期是隔月抵扣。你10月份认证的进项票要到11月底才能收到稽核结果，所以10月认证的进项要到12月申报属期11月税时才能抵扣，也就是你说的10月认证的可以抵扣11月开的销项票。还有一点就是11...
