应交增值税总账户 应交税费增值税 应交未交增值税
1个回答财税会计专题活动
- 你好，
很高兴为你回答问题！
解析：
根据你上面的所做的正确的分录，作如下计算：
结转前本月形成“应交税费-应交增值税”借方余额=28600+6800+54000+20000=109400元，
累计形成贷方余额=48450+8500=56950元
差额部分为应交而未交增值税借方=109400-56950=52450元，则：
借：应交税费-未交增值税
52450
贷：应交税费-应交增值税
52450
“应交税费-未交增值税”期初有贷方余额为54000元，则借贷方相抵后，
“应交税费-未交增值税”贷方余额=54000-52450=1550元
那么根据以上所有的会计分录，我们将应交税费科目及明细的借贷方发生情况摘录此处，以计算下面的几个问题：
（1）、借：应交税费-应交增值税（进项税额）
6800
（2）、借：应交税费-应交增值税（已交税金）54000
（3）、贷：应交税费-应交增值税（销项税额）48450
（4）、贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）8500
（5）、借：应交税费-应交所得税
10000
（6）、借：应交税费-应交增值科（已交税金）
20000
（7）、借：应交税费-未交增值税
52450
借：应交税费-应交增值税
52450
则：你的其他问题中的数字对照上面总账与明细科目计算如下：
问题1
应交税费
总账借方发生额=6800+54000+10000+20000+52450=143250元
问题2
应交税费
总账贷方余额=贷方-借方=（86000+48450+8500+52450）-（28600+6800+54000+10000+20000+52450）=195400-171850=23550元
问题3
应交税费-应交增值税
借方发生额=6800+54000+20000=80800元
问题4
应交税费-应交增值税余额=借方-贷方=（28600+6800+54000+20000）-（48450+8500+52450）=109400-109400=0元
问题5
应交税费-应交增值税贷方发生额=48450+8500+52450=109400元
问题5
应交税费-未交增值税借方发生额=52450元
问题6应交税费-未交增值税贷方发生额=0
问题7应交税费-未交增值税贷方余额54000-52450=1550元。
如果还有疑问，可通过“hi”继续向我提问！！！
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