客户已抵扣的发票开销项负数时抵扣联和记账联还要寄给客户吗
2个回答财税会计专题活动
- 要寄的，进行进项税转出。
购买方必须取得当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单，递交销售方，作为销售方开具红字（负数）专用发票的合法依据。销售方在未收到证明单以前，不得开具红字（负数）专用发票；收到证据单后，根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具红字（负数）专用发票。红字（负数）专用发票的存根联、记账联作为销售方扣减当期销售收入和销项税额的凭证，其发票联、税款抵扣联作为购买方扣减库存商品和进项税额的凭证。 - 要寄给客户，客户根据单子做进项转出处理！请采纳，谢谢！
当原蓝字发票已经被购买方认证过时，红字发票的发票联和抵扣联同样需要交给购买方进行入账处理。如果原发票未被抵扣且已经退回，那么原发票和红字发票的抵扣联以及发票联应当妥善保存以备查证。为了防止丢失，也可以将原发票的第二联与红字发票的第三联附在凭证后面一并保存。在处理过程中，确保所有文件的...
处理销项负数发票的方法通常有两种。第一种情况是，如果对方公司已经抵扣，并且已经收到对方税务局开具的退货证明单，此时需要开具销项负数发票。根据原始的税票和入库单，会计处理应为：借：主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项)贷：应收账款或银行存款 第二种情况是，如果对方公司尚未抵扣，只需将发...
销项负数发票处理方法主要有两种策略。第一种情况，对方公司已经进行抵扣操作，且收到对方税务局开具的退货证明单，此时应开具销项负数发票。操作步骤包括：参照税票与入库单，进行会计处理：借记“主营业务收入”科目，同时贷记“应交税金-应交增值税(销项)”科目及“应收账款”或“银行存款”科目。第二种...
销项负数留抵税额如何处理 已经作废的发票是不能申请红字的,购买方认证的这笔税款不得抵扣,已经抵扣的要作进项税转出,及时联系主管税务机关说明情况,并要求销货方重新开具正确发票.因此,如果是当有销项负数发票时,做一个红字分录,借贷方向不变,金额会负数.这样的结果是红字的销项税额自然冲销了蓝字的销项...
购货方不抵扣进项税,也不做进项税转出.销货方红字发票由销货方申请开具负数发票的情况(前提是发票未认证,发票在180天的认证期内),具体情况如下:1、因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息.2、因...
