09企业所得税和汇算清缴调整
4个回答财税会计专题活动
- 4月份汇算清交后
借：以前年度损益调整 350
贷：应交税金——应交所得税 350
交纳时
借：应交税金——应交所得税 350
贷：银行存款（现金）350
月末结转
借：利润分配——未分配利润 350
贷：以前年度损益调整 350
补交税款，不能影响当期损益 - 企业所得税预缴一般是按季度预缴，不明白你为什么在1月份计提和缴纳，会计分录倒是没什么问题。
最后一个分录应该为：
借：以前年度损益调整 350
贷：应交税金——应交企业所得税 350
借：本年利润 350
贷：以前年度损益调整 350 - 分录应该是这样的：
12月的月底做一下2笔分录
借：所得税费用 2042.00
贷：应交税金——应交所得税 2042.00
借：本年利润 2042.00
贷：所得税费用 2042.00
1月份做以下分录
借：应交税金——应交所得税 2042.00
贷：银行存款 2042.00
4月份汇算清交后
借：以前年度损益调整 350.00
贷：应交税金——应交所得税 350.00
借：应交税金——应交所得税 350.00
贷：银行存款 350.00
借：利润分配——未分配利润 350.00
贷：以前年度损益调整 350.00 - 第四个分录不对
调整分录：借未分配利润 贷：所得税
4月份汇算清交后 借：以前年度损益调整 350 贷：应交税金——应交所得税 350 交纳时 借：应交税金——应交所得税 350 贷：银行存款（现金）350 月末结转 借：利润分配——未分配利润 350 贷：以前年度损益调整 3...
帐载金额是你结转到费用中的数额也就是计提的数，税收金额是你实际发放的金额，如果提了都发了那就填一样的，如果有提了没发的那就要调增，不懂可以Q我5476345
1、企业报送汇算清缴纸质申报表及资料时,应按照“2009年度所得税汇算清缴申报资料清单(居民企业适用)”准备提交的相关资料,并提供“2009年度所得税汇算清缴申报资料清单(居民企业适用)”一式两份(“资料清单”可从我局网站下载)。受理人...
“资产类调整调整项目”、“准备金调整项目”、“房地产企业预售收入计算的预计利润”、“特别纳税调整应税所得”、“其他”七大项分类汇总填报,并计算纳税调整项目的“调增金额”和“调减金额”的合计数。
企业所得税汇算清缴纳税调整事项归纳 一、职工工资 计提的职工工资本年度未实际发放的部分,所得税汇算清缴时做纳税调增处理。 政策依据:(1)《企业所得税法实施条例》第三十四条 企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除。工资薪金,是指企...
