所得税汇算清缴主表第23行引用的是哪张表的第几行第几列的数据
3个回答财税会计专题活动
- 两个数据是一致的
主表23行数据位收入-成本-费用+调整后的最终应纳税所得额
此数据将作为附表四弥补亏损的依据 - 是纳税调整后的金额 有后面的附表自动计算生成 具体怎么来 你自己花时间去计算
附表4第6行第4列的数据是和主表第23行的数据一致 - 是，纳税调整后的金额
金额等于附表四《企业所得税弥补亏损明细表》第6行第10列，但不得超过主表第23行“纳税调整后所得”。第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的数据（亏损额以“－”表示）。
第1列“年度”：填报公历年度。纳税人应首先填报第6行本年度，再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。第2列“纳税调整后所得”，第6行按以下情形填写：表A100000第19行“纳税调整后...
4.第4列“当年可弥补的所得额”：金额等于第2＋3列。5.第9列“以前年度亏损弥补额”：金额等于第5＋6＋7＋8列。（第4列为正数的不填）。6.第10列第1至5行“本年度实际弥补的以前年度亏损额”：分析填报主表第23行数据，用于依次弥补前5年度的尚未弥补的亏损额，1－5行累计数不得大于主表...
第1列 年度：第六行为本年申报年度 1-5行往前推5年 第2列 盈利额或亏损额：填主表的第23行“纳税调整后所得”的数据 第3列 合并分立企业转入可弥补亏损额： 填按税收规定可以并入的合并、分立企业的亏损额 第4列 当年可弥补的所得额 ：金额等于第2列+第3列 第9列 金额等于第5+6+7+8列...
如果纳税调整后所得是-479811.33，则说明你公司2011年应纳税所得是负数，因此本年度就不可能对以前年度的亏损额进行弥补，所以，你不应该在附表4填列本年度实际弥补亏损额是7226533.07。
