企业所得税1季度盈利二季度亏损怎么交纳
1个回答财税会计专题活动
- 1.二季度应交企业所得税=（2000-1800）*25%-500=-450；
因此：二季度不需再交企业所得税，多交的450元税局不会退给企业，企业会留在三季度抵扣。
2.多交的450元所得税款会在应交税费，应交企业所得税的明细帐中出现：借方余额450元。
这种情况 不用缴纳所得税。可以这样考虑：第二季度应缴企业所得税额=第二季度利润总额*税率- 第一季度已交企业所得税额 如果 计算的结果是 第二季度应缴企业所得税额
企业所得税预缴就是季度有税要先预缴，一年后进行年度汇算清缴。如果一季度盈利，要预缴所得税，到二季度亏损，就不用预缴了。一季度预缴的所得税到年度清算后再多还少补。
企业所得税申报表中的预缴税额是按累计数计算缴纳的，第1季度有利润，第2季度亏损，但累计数据是负数，那么第2季度所得税申报时就“零申报”，即不用预缴所得税的，以此类推；待次年所得税汇算时，如果企业应纳税所得额做了调整，年度应纳税所得额还是负数，税局经过核查后属实，才有可能退回多交...
亏损又不是能控制的，为什么不能亏损？就是你第一季度预缴了所得税，二三季度亏损，累计利润亏损，要看第四季度，如果还是亏损，肯定预缴所得税在汇算清缴的时候涉及退税问题。如果第四季度盈利，看年度应缴所得税额和预缴所得税比较，多退少补。
一季度已经提缴过了，二季度累计利润在减少，就不要再提缴了。还有啊，季度是预缴的，你估计一下全年盈亏，不要每个季度全额交足，意思一下就行了，这是允许的。否则遇到第四季度大亏损，理论上前面交掉的所得税可以退回来，但很麻烦的啦，这个不说也理解的吧。
