小规模补交去年增值税如何调整所得税
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- 小规模补交去年增值税如何调整所得税需要根据实际情况来确认。如果企业申报所得税时收入成本等金额没有错误，只是增值税税额发生错误，则不需要调整企业所得税。如果是因为其他原因，比如少入收入，比如虚开导致进项转出，成本减少等，则需要补交所得税。
补交上季度为上年度的增值税：计提时：借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交增值税结转以前年度损益调整：借：未分配利润贷：以前年度损益调整支付时：借：应交税费-应交增值税贷：银行存款。补交上季度为本年度的增值税：计提时：借：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税支付时。法律分析如果流量...
针对小规模纳税人补缴增值税的会计处理，具体步骤如下：首先，补交上年度的增值税时，应将差额计入“以前年度损益调整”科目借方，同时在“应交税金—应交增值税”科目贷方做相应调整。随后，需将“以前年度损益调整”科目余额结转至“未分配利润”科目，借记“未分配利润”科目，贷记“以前年度损益调整”科...
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 结转以前年度损益调整：借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 支付时：借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 2、补交上季度为本年度的增值税：计提时：借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 支付时：借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 ...
借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交增值税 结转：借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 支付税金：借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款 补上月按销售收入，2009年是按收入额计算，公式如下：［收入金额/（1+3%）］*3 计算的金额分录：借：产品销售收入（指税金含收入类）贷：应交税金-...
2、小规模纳税人和一般纳税人的调整分录基本相同，所不同的是小规模纳税人，如果补交增值税，由于增值税直接抵减收入，所以影响当期利润总额，进而直接影响企业所得税 补交增值税时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——应交增值税 补交企业所得税时：借：应交税及——应交企业所得税（适合于先...
