急，出口货物待抵扣税金处理问题？
2个回答财税会计专题活动
- 1.买货物出口，但发票未认证；
借：库存商品
待摊费用-待抵扣税金
贷：应付帐款
2.次月，发票认证
借：应交税金-增值税-进项税 (出口货物进项税能抵扣,否则怎么退税给你?)
贷：待摊费用-待抵扣税金
3.计算出口退税
借：其他应收款-出口退税
贷：应交税金-增值税-出口退税
4.进项税转出，将不能退税的部分计提进成本，所以进项税转出做以下分录；
借：库存商品
贷：应交税金-增值税-进项税转出
说明:应交税金-增值税的核算你不用管它某项金额要平帐,年底还是要统一计算的,只要求你在哪个项里发生什么业务就可以了.总的应交税金-增值税到年底再来计算它在借还是在贷方. - 你的账务处理好象有问题。
我们的做法，你可以参考的。假如，进货就能认定要出口。
购进：（90天内必须认证）
借：库存商品----出口----**商品 进价+退税差额（征17%，退税率之间）
借：应收出口退税 （进价 X 退税率 ）
贷：银行存款（或者有关科目应付等）
退税下来以后：
借：银行存款
贷：应收出口退税
资产负债表上就有----应收出口退税这个科目的，不需要你那样处理。
多说一点，假如不能认定是内贸，还是外贸，那就全部认定为内贸，申报了抵扣，等出口以后，再进项转出，这是一种纳税筹划。
海关待抵扣税费指的是在海关处理进出口货物时，企业应缴纳的税费中尚未完成抵扣的部分。详细解释如下：在国际贸易中，海关负责对进出口货物进行监管，并对相关的税费进行征收和管理。这些税费主要包括关税、进口环节增值税等。企业在进口货物时，通常需要预先缴纳这些税费。但在某些情况下，由于存在退税、抵扣...
借：应收出口退税 贷：应交税金-增值税-进项税
1、待抵扣时（未收到正式增值税凭证）借：应交税金-待抵扣进项税 贷：银行存款 2、转出时（收到增值税税单）借：应交税金-增值税-进项税 贷：应交税金-待抵扣进项税 “待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额...
出口的货物必须单独核算，对于购入时没法分清的一律暂按出口记账，即暂不得抵扣进项，待出口后确定了数量再开具出口货物转内销证明把内销不符的进项税抵扣掉。如果不分别开票的话会影响内销的抵扣。用于出口的货物进项依然需要及时做进项认证，但是由于出口货物进项不得参与抵扣，所以在申报时需要将已认证的...
(1)货物出口后计算应退税款 借：应收出口退税(消费税)贷：主营业务成本 (2)收到退回的消费税款时 借：银行存款 贷：应收出口退税(消费税)4、比如，(1)1月购入一批商标1000个，含税1170 凭证是这样做：借：库存商品-商标1000.00 应交税金-应交增值税-待抵扣出口退税170.00 贷：现金1170.00 (...
