企业所得税资产负债表怎么填
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- 季度企业所得税根据利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额数据填写申报。
营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入。
营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用。
资产负债表就是根据季度末月的资产负债表数据据实填写。
资产负债表大部分项目的填列都是根据有关总账账户的余额直接填列，如“应收票据”项目，根据“应收票据”总账科目的期末余额直接填列； “短期借款”项目，根据“短期借款”总账科目的期末余额直接填列。 “交易性金融资产”“工程物资”“递延所得税资产”“短期借款”“交易性金融负债”“应付票据”“...
填写步骤如下：1、编制期间：按照企业所得税法规定，企业应当在每年度结束时，对上一纳税年度的所得情况进行核算并申报清缴。因此，企业所得税汇算清缴资产负债表编制期间应为上一纳税年度。2、填写表头：填写资产负债表的表头信息，包括公司名称、报表期、单位等。3、填写资产类项目：根据企业财务会计准则...
企业所得税清算负债怎么填依照清算开始日的资产负债表。主要为：一、资产处置损益明细表1、"账面价值（1）"列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。2、"计税基础（2）"列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额，即取得资产时确定的...
那就是手工填上去的，也是填资产负债表上的资产总额那一行。 填报纳税人全年资产总额平均数，按照纳税人年初和年末的资产总额平均计算，用于判断是否为税收规定的小型微利企业。 最简单的方法就是把全年12个月份的“资产合计”栏“期末数”+ “期初数”之...
资产负债表按总分类账账面余额填。计提的所得税费用已经结转至本年利润，不用再结转了。资产负债表中的未分配利润期末数等于未分配利润年初数加上本年累计净利润的合计数。企业所得税采取按期预缴、年终汇算清激的办法。预缴的计算方法有两种：一、按本年一个月或一个季度实际的应纳税所得额实际发生...
