增值税月末账务处理
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- 月底增值税账务处理怎么做 根据企业会计制度的规定: 1、月末,无需将"应交税费-应交增值税"下设的明细科目余额转入"应交税费-应交增值税(转出未交增值税)"科目,原明细科目(包括"销项税额"、"进项税额"在内)余额在年中各月月末予以保留. 2、月末,增值税经计算为应交的,则:点击测试我合不合适学会计} 3、月末,增值税经计算为多交的,则: 借:应交税费--未交增值税 贷:应交税费--应交增值税(转出多交增值税) 收到退库时(抵减以后期间应交增值税的,无需编制会计分录): 借:银行存款 贷:应交税费--未交增值税 4、月末,增值税经计算为期末留抵税额的,则无需进行会计处理 "应交税费-应交增值税"有专门的账页,是多栏式的,其中有销项税额、进项税额、进项税额转出、余额等、 1)、发生销售时,借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应纳增值税-销项税额 根据当月实际发生逐笔登账,月末累计、 2)、购进原材料时,借:原材料 借:应纳增值税-进项税额 贷:银行存款(或应付账款) 同样根据当月实际发生逐笔登账,月末累计、 3)、如果当月有进项税额转出, 借:在建工程(或固定资产、应付福利费等) 贷:应纳增值税-进项税额转出 4)、到月末,如果余额在贷方(既销项税额-进项税额+进项税额转出)说明本月应交增值税额,在次月10日前交纳时, 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 到月末,如果余额在借方,说明还有留抵,暂时就不用缴税了,待以后实现销项税额大于留抵数时(也就是以后月份)再纳税.
进项税未抵扣怎么做账? 企业进项税额未抵扣的账务处理如下: 1、企业购入货物取得发票,未抵扣进项税时: 借:原材料(或库存商品) 应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额) 贷:银行存款(或应付账款) 2、抵扣进项税时: 借:应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额) 增值税一般纳税人取得的2016年12月31日及以前开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票,超过认证确认等期限,但符合相关条件的,仍可按照相关公告规定,继续抵扣其进项税额.
1、月末将销项税额转入未交税金，借：应交税费—应交增值税—销项税额；贷：应交税费—应交增值税—未交增值税；2、月末将进项税额转入未交税金，借：应交税费—应交增值税—未交增值税；贷：应交税费—应交增值税—进项税额；3、次月交纳应交税费时，借：应交税费——应交增值税——已交税费...
1、将销项税额转入未交税金，借：应交税费—应交增值税—销项税额；贷：应交税费—应交增值税—未交增值税；2、将进项税额转入未交税费，借：应交税费—应交增值税—未交增值税；贷：应交税费—应交增值税—进项税额；3、若未交增值税为贷方余额，表示应交税款；若为借方余额，则为留抵税额；4...
销项税额的账务处理主要包括编制会计分录和登记相关账簿。企业应根据计算出的销项税额，编制相应的会计分录，如借记“应收账款”或“银行存款”等科目，贷记“应交税金——应交增值税（销项税额）”科目。同时，企业还需在相关账簿中登记销项税额的发生额和余额，以便后续核对和查询。四、核对与调整 在月末...
1、月末，将销项税转入未交税金 借：应交税费—应交增值税—销项税额 贷：应交税费—应交增值税—未交增值税 2、月末，将进项税额转入未交税费 借：应交税费—应交增值税—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—进项税额 如果月末未交增值税为贷方余额，则为应交；如果为借方余额，则为留抵。
缴纳增值税的账务处理方法如下：1、计提增值税会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税；2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款；3、如果上月已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款。月末结转：借...
