小规模纳税人一年后发现收到的发票税号错了
2个回答财税会计专题活动
- 一、隔了很久才发现税号错了
1、当月发现错误的，无论是普票还是专票，处理 方法都是一样的，在税控系统中找到错误发票， 双击，然后点击作废就可以了，然后根据需要可 以重新开具。作废的发票联次要齐全，然后盖上 公司统一的发票作废章。
2、如果是需要跨月作废发票，那么两种发票的 做法是不同的， 普票相对简单一些，只需要在税 控系统中输入 码，然后开具红字发票(这 个是需要一张纸质发票打印出来的），最后账务 处理的时候把收入红冲掉就可以了， 需要注意的 是，如果开票当月有利润，且已经预交了所得税 是无法退税的。
3、如果是专票跨月红冲就相对麻烦很多，打开 税控盘后点击开具红字发票，就会出现下图所示 的对话框，很多种情况，大家要根据自己的实际 情况进行选择。需要注意的是，如果对方已经认 证并抵扣的税款，一定要让购货方做进项税转 出，否则后期出现任何问题都会追查到开票方这 里。 - 小规模纳税人一年后发现收到的发票税号错了，处理起来也不是很复杂，首先，应当按照税务部门的相关规定，申请补开发票，由发票开具机关重新开具，并签署补开发票申请书，在原发票上，加盖补开章。其次，上传补开发票申请书和原发票，按照规定形式进行报送税务部门。再者，确保经报送的补开申请书在发票开具机关的公示系统中被及时传发。最后，请示机关把补开发票的审批结果报送给纳税人，并做好电子或纸质发票的储存，以备以后查询使用。 拓展知识：补开发票，又名“二次开票”，是指根据发票使用者提出的合理理由，由发票开具单位重新填开并加盖章、印章，在原发票上进行补发的活动。
第一，初始入账的处理 借：固定资产 贷：预付账款（如果去年已预付款）银行存款（如果是收到发票时以货币资金支付）应付账款（如果打算在以后期间付）由于是小规模纳税人，按付款金额全额进入固定资产入账价值，发票上标明的进项税不可抵扣。第二，折旧的处理 按公司的财务制度规定的折旧方法确定折旧年限...
2、发票处理 由于小规模纳税人采用简易征收方式，不存在抵扣进项税额的情况，因此收到的增值税专用发票应视为普通发票处理。将发票作为成本费用凭证，用于记录和证明交易的发生，以及作为税务申报的凭证。3、账务和税务处理 在账务处理上，按照发票金额进行记账，将其记入相应的成本费用科目。在税务处理上，小...
小规模收到发票给谁不用特殊处理，就是视作普通发票。因为小规模纳税人收到增值税专用发票是不能用于抵扣的，增值税对小规模纳税人采用简易征收办法，对小规模纳税人适用的税率称为征收率。考虑到小规模纳税人经营规模小，且会计核算不健全，难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额，因此实行按...
小规模纳人取得的增值税专用发票不可以进行进项抵扣的，需要将进项税额一起计入到相关的成本费用里。有如下情况：1、根据税法的相关规定，小规模纳税人的增值税使用简易征收法，按征收率纳税，同时不可抵扣进项税；2、增值税专用发票是企业可抵扣进项税的凭证，而根据税法的相关管理要求，小规模纳税人不可...
2、汇报领导,联系开票方 遇到这种情况,要向自己的主管领导说明.因为如果是以后要经常合作的单位得话呢,还会收到很多的发票.这次可能是没给对方说清楚自己单位是小规模纳税人,导致对方没给开普票,说明情况之后,已经收到的发票可以要求退回重开,并且日后合作中都可以避免这种问题.3、准确入账 小规模纳税人...
