小规模查账征收的国税地税平均税率怎么算？
2个回答财税会计专题活动
- 1、小规模查账征收的国税，增值税是3%。所得税是利润的25%（符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元）；
2、地税：应纳城建税=应纳增值税*7%、应纳教育费附加=应纳增值税*3%、应纳地方教育附加=应纳增值税*2%；
个人所得税（月报)；实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报。这和社保有关，工资薪金中应纳税所得额要减除个人负担的“五险一金”的金额。
应交个人所得税 （按个人工资薪金计算交纳的个人应交的税额，以每月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等项目，再减去允许扣除费用2000元后的余额，为应纳税所得额。
应交个人所得税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。
附：个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）
级数 每月应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数
1 不超过500元的 5 0
2 超过500元至2000元的部分 10 25
3 超过2000元至5000元的部分 15 125
4 超过5000元至20000元的部分 20 375
5 超过 20000元至 40000元的部分 25 1375
6 超过40000元至60000元的部分 30 3375
7 超过60000元至80000元的部分 35 6375
8 超过80000元至100000元的部分 40 10375
9 超过100000元的部分 45 15375
（注：本表所称全月应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每月收入额减除费用贰仟元后的余额或者减除附加减除费用后的余额。）
印花税：
在 人民共和国境内书立、领受《 人民共和国印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照条例的规定缴纳印花税。
税目税率表
税 目 税率或税额
购销合同 0.3‰
加工承揽合同 0.5‰
建设工程勘察设计合同 0.5‰
建筑安装工程承包合同 0.3‰
财产租赁合同 1‰
货物运输合同 0.5‰
仓储保管合同 1‰
借款合同 0.05‰
财产保险合同 1‰
技术合同 0.3‰
产权转移书据 0.5‰ - 但看增值税和附加的话是3.39%，不带企业所得税
小规模纳税人需要按照规定的时间和方式向地税和国税申报缴纳各种税款。具体来说，每月7号前需申报缴纳个人所得税，而城建税和教育费附加则应在每月15号前完成。对于国税申报，增值税的申报时间是每月15号之前，而所得税则需要在每个月或季度末下个月的15号前进行申报。增值税的征收率是工业企业和商业企...
查账征收的个体工商户需要交的税及税率：一、国税征收增值税 1、根据《 人民共和国增值税暂行条例》规定，自2009年1月1日起，小规模纳税人增值税征收率为3% 。增值税按不含税销售额依3%征收率计算缴纳增值税，不含税销售额=含税销售额÷（1+征收率）应纳增值税=不含税销售额×3 比方说。某件...
小规模纳税人在每月和每季度的申报流程中，需严格遵循国税和地税的规定。对于地税，每月7号前需申报缴纳个人所得税；每月15号前需申报缴纳城建税和教育费附加。而对于国税，每月15号前需申报增值税，具体计算方式为开具发票金额除以（1+3%）再乘以3%，适用于工业企业和商业企业，征收率为3%。增值税的申...
在工商营业执照下发之日起30天内办理税务登记证(国税、地税)，建议大家先到地税办理，因为有些个体工商户不用办理国税税务证。地税会根据房屋租赁合同中的房屋面积、租金金额交纳房产税、土地税，印花税。二、个体工商户税收标准1、查账征收的1.按营业收入交5%的营业税2.附加税费(1)城建税按缴纳的营业...
小规模纳税人查账征收，一年需要交的税种及税率：1、增值税（小规模纳税人税率为3%）2、城建税（增值税+营业税+消费税）纳税额*适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1 3、教育附加费（增值税+营业...
