现在汇算清缴08年的企业所得税
4个回答财税会计专题活动
- 计提时，借：所得税 贷：应交税金-所得税
交时，借：应交税金-所得税 贷：银行存款
月末结转,借：利润分配-其他转入 贷：所得税 - 借：所得税费用
贷：应交税金——应交所得税
借：应交税金——应交所得税
贷：银行存款 - 借：所得税
贷：应交税金－企业所得税 - 借：调整以前年度损益调整
贷：应交税金—应交所得税
借：利润分配—未分配利润
贷：调整以前年度损益调整
08年所得税汇算清缴退税通过“以前年度损益调整”科目核算，无需再交所得税。会计分录步骤如下：(1)收到退税款时 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 (2)结转时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
08年上海企业所得税计算 既然是核定征收，按你们08年总收入*核定征收率算出08年应纳税额，减去已交的08年所得税，就是应补交的企业所得税。 不过，核定征收一般应在当期缴纳，不存在年末汇算清缴的问题，超过纳税期限会被征收滞纳金的。年底企业所得税怎么计算？ 35-10=25 所得税是一个季度...
这种调整只是调整的应纳税所得额，得到的是税法上的利润，不是会计利润。所以这种调整是不用做会计分录的。只是可能出现一种情况，年底计提的所得税可能和实际缴纳的所得税有差异。这种差异需要做会计处理，补提差异的所得税：借：以前年度损益调整 贷：应缴税费-应交企业所得税 ...
按应付福利费余额调增所得税应纳税所得额，缴纳所得税。
这个要调增应纳税所得额。会计报表不用调，这是税法和会计的差异。汇算清缴调增应纳税所得额。
