中小企业优惠政策文件
- 一、减免税费负担 1.小微企业增值税期末留抵退税 2.符合条件的增值税小规模纳税人免征增值税 3.增值税小规模纳税人阶段性免征增值税 4.科技型中小企业研发费用企业所得税100%加计扣除 5.小型微利企业减免企业所得税 6.个体工商户应纳税所得不超过100万元部分个人所得税减半征收 7.增值税小规模纳税人减征地方“六税两费” 8.小型微利企业减征地方“六税两费” 9.个体工商户减征地方“六税两费” 10.制造业中小微企业延缓缴纳部分税费 11.中小微企业购置设备器具按一定比例一次性税前扣除 12.个体工商户阶段性缓缴企业社会保险费政策 13.符合条件的企业暂免征收残疾人就业保障金 14.符合条件的缴纳义务人免征有关政府性基金 15.符合条件的企业减征残疾人就业保障金 16.符合条件的缴纳义务人减征文化事业建设费 17.符合条件的增值税小规模纳税人免征文化事业建设费 二、推动普惠金融发展 18.金融机构向小微企业及个体工商户小额贷款利息收入免征增值税 19.金融机构农户小额贷款利息收入企业所得税减计收入 20.金融企业涉农和中小企业贷款损失准备金税前扣除 21.金融企业涉农和中小企业贷款损失税前扣除 22.金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税 23.小额贷款公司农户小额贷款利息收入免征增值税 24.小额贷款公司农户小额贷款利息收入企业所得税减计收入 25.小额贷款公司贷款损失准备金企业所得税税前扣除 26.为农户及小型微型企业提供融资担保及再担保业务免征增值税 27.中小企业融资(信用)担保机构有关准备金企业所得税税前扣除 28.金融机构向农户小额贷款利息收入免征增值税 29.农牧保险及相关技术培训业务项目免征增值税 30.保险公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保费收入减计企业所得税收入 31.账簿印花税减免 三、重点群体创业税收优惠 32.重点群体创业税费扣减 33.退役士兵创业税费扣减 34.随军家属创业免征增值税 35.随军家属创业免征个人所得税 36.军队转业干部创业免征增值税 37.自主择业的军队转业干部免征个人所得税 38.残疾人创业免征增值税 39.安置残疾人就业的单位和个体工商户增值税即征即退
中小企业税收优惠政策有1、属于增值税小规模纳税人的，如果月销售额小于或等于10万元，免除征收增值税；2、属于小型微利企业的，其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减少25%计入纳税总额，税率是20%；3、属于增值税小规模纳税人的，还可以在50%以下的幅度内减少征收房产税、印花税等。小型微利企业是...
科技型中小企业研发费用企业所得税100%加计扣除【享受主体】科技型中小企业【优惠内容】科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2022年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2022年1月1日起，按照无形...
财政部通过建立中小企业发展专项资金、地方特色产业中小企业发展资金，积极支持中小企业发展。第一，设立中小企业发展专项资金，旨在推动中小企业尤其是小型微型企业调整优化结构、改善服务环境。符合条件的项目可获无偿资助至200万元，或不超过200万元贷款贴息，服务环境改善项目最多可获400万元支持。具体规则见《...
优惠一，在2022年1月1日至2024年12月31日期间，一般纳税人如果符合小型微利企业条件，可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。小型微利企业的条件是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度...
9、500万元以上设备器具一次性税前扣除的优惠 根据《财政部 税务总局关于中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第12号)规定,中小微企业在2022年1月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具,单位价值在500万元以上的,按照单位价值的一定比例自愿选择在企业所得税税前扣除。
