年底有留底进项税额，但为什么还要缴纳增值税
1个回答财税会计专题活动
- 留底的进项税额不够抵扣下期的应纳税费时就要缴纳增值税。具体要看情况。
答:1.期末留抵税额是由于本期进项税额大于本期销项税额形成的.如果没有库存,期末仍然有留抵税额,原因有二:其一,售价低于成本销售,其二,销售商品不计收入,但销售成本已结转.处理办法.如果是因管理不善造成售价低于成本销售,存货可以作为资产损失专项申报,在营业外支出列支,留抵税额做进项税额转出;如果是...
会计人员为了“应交税费——应交增值税”账户和纳税申报表相符，年底留抵税额做了转出到“待摊费用——待抵扣进项税额”处理，虽然与会计准则不符，但也是无奈之举。等抵扣时再按抵扣额转到应交税金——应交增值税{进项税额）。只要税务局认可，没有太大的问题。
这样，只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年，在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额（即留抵税额）转入应交税金-应交增值税（进项税额）借：应交税金-应交增值税（进项税额）贷：应交税金-未交增值税 应交税金-未交增值税的贷方余额在交纳后做：借：应交税金-未交增值税 贷：...
年底，增值税一般纳税人的企业可能会有进项税留抵的情况。增值税一般纳税人通常会在“应交税费”科目下设置三个二级科目：应交增值税、未交增值税和待抵扣进项税额。“应交增值税”科目下设多个明细科目，包括进项税额、已交税金、转出未交增值税、销项税额、进项税额转出、转出多交增值税等，这些科目用...
未抵扣完的进项税是可以留到下一期继续抵扣的。进项税留抵退税的具体内容 纳税人是需要纳税的，如果在销项税额当中没有抵扣完，那么留着等待下一期进行抵扣，这样的进项税额就叫做留抵税款。那么为什么会有进项税留抵退税的情况呢？这就要从增值税留抵退税说起，企业在生产经营的过程当中会发生各种各样的...
