收入发生在上年度已报企业所得税，下年度发生的成本怎么办？
2个回答财税会计专题活动
- 收入发生在上年度已报企业所得税，下年度发生的成本可以计入到以前年度损益调整科目进行核算。
或者直接采用未分配利润科目核算。采用未分配利润科目核算的情况是。不涉及本年度的企业所得。如果成本金额不大，可以进入未分配利润科目。这样税务风险上几乎是为零。如果成本金额较大，那么采用以前年度损益调整科目。年底汇算清缴的时候把这部分成本金额进行企业所得调增。
以上内容仅供参考，谢谢。 - 有收入时，应该预估成本，做估价成本。
发生成本项目支出时，再冲销预估成本。
预估与实际成本差额，只能入在下一年度的成本里。减少利润。
补缴上一年企业所得税的会计分录补缴时：借：应交税费——应交企业所得税贷：银行存款补提时：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交企业所得税结转以前年度损益调整：借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整什么是以前年度损益调整？以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正...
如果收到了上年度的企业所得税退税，那你可以冲减今年的所得税费用，或者是作为营业外收入。
当企业在上年1月份补提所得税时，如果通过了“以前年度损益调整”科目进行处理，那么在进行本年的所得税汇算清缴时，无需进行纳税调整。这是因为这样的处理方式已经在会计期间内得到了反映，不会对当前年度的应税所得产生额外影响。然而，如果企业在上年1月份补提的所得税直接结转到了当期利润中，则需...
季报是按照全年累计数填写，系统会根据你的全年累计数减去以前季度申报数，自动计算本季度税额，所以每个季度申报时都是填写全年累计数。按照本年累计收入、成本和利润总额申报。计算出所得税-已缴纳的所得税=本季度还需要缴纳的所得税。企业所得税季报是全年累计1.“营业收入”：填写纳税义务人纳税期末的...
显示。根据《 人民共和国企业所得税法》和相关政策规定，补以前年度的收入在当年企业所得税汇算清缴申报表中是需要进行说明和申报的。具体来说，如果企业在当前年度申报企业所得税时发现自己漏报了前几年的收入，需要在汇算清缴时进行纳税申报，并按照规定进行补缴税款。
